Содержание

Возвращение процентов по ипотеке

Как вернуть проценты по ипотеке через налоговую

Ипотека является самым длительным и сложным в выплате займом. Но такой вид кредита позволяет приобрести желаемую жилплощадь. Важно знать, что часть денег, потраченных на жилье, можно вернуть через федеральную налоговую службу. Вернуть можно и уплаченные банковскому учреждению проценты по целевому займу, и частичную стоимость самого жилья.

Налоговый вычет за покупку жилья

По правовым нормам разрешается снижать общую налогооблагаемую прибыль граждан на размер действительно нужных расходов. На этом основании и формируется вычет. Экономить можно, уменьшая сумму НДФЛ, либо получая возврат из переданной государству переплаты.

Выплаты проводятся в соответствии с целями и установлены Налоговым Кодексом.

Основные группы вычетов:

  • социальная (затраты на обучение, лечение, поддержка пенсионеров);
  • стандартная (выплаты для льготных категорий населения: инвалиды, лица, предотвратившие чрезвычайную ситуацию, военные, опекуны и пр.);
  • вид профессиональных выплат (физлица, получающие авторский гонорар либо оказывающие услуги по гражданско-правовым договорам);
  • имущественная (вычет предоставляется при покупке участка, дома, квартиры. В эту категорию относит и возврат процентной ставки по ипотеке. А также возмещение при конфискации государством недвижимости для муниципальных и прочих нужд).

Из чего складывается возврат на выплату имущественного вычета?

Все работодатели за каждого трудоустроенного гражданина платят подоходный налог (НДФЛ). Из данной догмы, как упоминалось выше, есть исключения. Государство стимулирует процесс покупки недвижимости, возвращая часть потраченных средств.

Разберемся в особенностях выплаты на примере:

Гражданин заработал за год 1 000 000 руб., соответственно уплатил налог в размере 130 000 руб. В этом же году он купил жилье на сумму 500 тыс. руб. В этом случае государство снижает на сумму годовую налогооблагаемую базу. То есть 13 процентов нужно уплатить не с миллиона, а с 500 тыс. руб. Получается, что человек может вернуть 65 тыс. руб. (13%) из уже полученного казной налога от работодателя.

Сумма на оплату процентов по ипотеке также считается потраченной на купленную квартиру.

В чем суть ипотечного вычета?

Каждый трудящийся вправе получить социальную выплату от государства в размере 13%. При условии, что с официального дохода регулярно оплачивается налог в размере 13 процентов.

Для возврата вычета не важно, куплено ли жилье за личные средства или за заемные.

Почему именно 13% возвращается от суммы кредита?

Такая часть уплачивается государству со всех доходов.

Налогом облагаются также документально подтвержденные ресурсы получения средств:

  • сдача имущества в аренду;
  • доход от реализации недвижимости.

Вернуть вычет можно 2 путями:

  • при приобретении жилья (базовый имущественный вычет);
  • снизить издержки на проценты по ипотеке (по факты выплаченные).

В чем отличие?

Если недвижимость приобретена за личные средства, то получить возможно только базовый вычет, предоставив договор купли-продажи.

Второй путь используется при наличии целевого займа. Вычет снижает затраты на процент по займу и размер ежемесячного платежа.

Вычет оформляется либо на весь объем покупки, либо на выплаченные проценту банку. Чтобы определиться с вариантом, нужно учесть все факторы: доходы, объем кредита, дата приобретения жилплощади.

Порядок расчёта налогового вычета

Ограничения на получение 13%.

  1. Предельно допустимая сумма – 650 000 руб. Государством установлены лимиты для оформления вычета (2 миллиона на стоимость жилплощади, 3 миллиона – на кредитные проценты).
  2. В независимости от цены квартиры получить можно только компенсацию от официально уплаченного налога. Например, если жилье стоит миллион, а заработано 500 тыс., то возврат составит 65 тыс.

Если ипотека оформлена в браке, каждый из супругов может получить вычет. Не имеет значения, кто оплачивает заемные средства.

Если жилье оформлено в долевую собственность, распределяется в соотношении долей супругов. Доля одного составит не более половины, если второй уже оформлял вычет.

Ежегодно нужно учитывать самый выгодный вариант распределения долей, и в соответствии с этим оформлять документы.

Пример расчета. Гражданин стабильно ежегодно зарабатывает 1 млн. руб. Ситуация не меняется больше 10 лет. Он приобретает квартиру в конце текущего года стоимостью в 2 млн. 200 тыс. руб. Для покупки берет ипотеку на 1,5 млн. на условиях: 5 лет, ставка в год 12%.

Имущественный вычет составит 260 тыс. (тринадцать процентов от цены квартиры, но по лимиту, не более 2 миллионов руб.).

За следующий год можно получить аналогичную сумму (если доходы не изменились). То есть вся компенсация за покупку выплачена.

В следующий период можно подать заявление на возвращение оплаченных банковских процентов. За прошедший период сумма процентов составила около 418 тыс. Из них можно вернуть 13 процентов: 54 340 руб.

В следующем году в заявлении указывается информация о процентах за четвертый год. Сумма составит около 8500 руб. (из 63700). Дальше суммы будут все меньше.

Максимальный объем возврата по уплаченным процентам составит около 65000 по данному примеру.

1. Основной пакет документов:

  • паспорт;
  • заполненное заявление на возврат налога;
  • справка 2-НДФЛ, выданная по месту трудоустройства;

2. Документы на жилплощадь и их копии:

  • составленный с учетом правовых норм договор купли-продажи;
  • акт приема-передачи жилплощади, завизированный сторонами;
  • документ, подтверждающий право собственности, зарегистрированный в соответствующей госслужбе.
  1. Документы по ипотеке:
  • договор;
  • справка по образцу банка с данными о платежах и разъяснением по выплате процентов.

Порядок действий при возврате налога.

3. Подготовить полный комплект документ по указанному выше перечню.

4. Подать заявление:

  • лично в фискальную службу;
  • онлайн;
  • отправить почтой.

Обязательно оформить опись (реестр) приложенных документов и запросить от НС письменное подтверждение о получении.

5. Налоговая служба рассматривает и проверяет переданные материалы 2-4 месяца. Если на заявление дан положительный ответ, сумму вычета переведут на указанные реквизиты заявителя.

Отказ в возврате средств

По результатам аудита предоставленных материалов в возврате вычета могут отказать. Если вынесено отрицательное решение, то фискальный орган направляет заявителю отказ в письменном виде. Определение с указанием причины отказа отправляется письмом или передается лично заявителю в течение 10 дней с момента окончания проверки.

При каких обстоятельствах отказывают в выплате вычета?

  • право на получение налогового вычета или его доли уже использовано (выплата компенсации за жилплощадь, купленную до 1 января 2014 года);
  • квартира или другая жилплощадь приобретена без использования личных средств;
  • объект приобретен с использованием материнского капитала. Налог можно вернуть с потраченной суммы без учета размера этого вида государственной поддержки;
  • собственность оплачена из средств работодателя;
  • собственник жилья не является резидентом России;
  • жилье куплено за пределами РФ;
  • на купленную недвижимость не распространяется право получения налогового вычета (к примеру, апартаменты, жилое помещение, а не квартира или дом).

Как можно вернуть процентную ставку по ипотеке?

Возврат процентов по ипотеке можно получить через работодателя либо фискальную службу.

Через работодателя

Как это работает? С ежемесячной заработной платы уплачивается не 13%, а меньше. Сумма определяется с учетом выплаченных процентов на основании официального уведомления из НС РФ. Чтобы получить уведомление, нужно подать все вышеуказанные документы, кроме декларации. Сделать это можно на сайте налоговой службы.

Сложность возникает в том, что каждый раз приходится идти за справкой в банк и ждать подтверждения от налоговой несколько месяцев. Проверка заявления на предоставление вычета составляет 1 месяц, а проверка работодателя налоговой (камеральная) – до трех месяцев.

Можно подать заявку на вычет в конце периода (сентябрь, октябрь). В этом случае возврат вычета вернется с начала года (январь).

В налоговой службе

Через ФНС вычет можно получить в следующем году или со временем.

Какие документы предоставить?

  • правильно оформленная и завизированная декларация 3-НДФЛ;
  • договор купли-продажи (копия);
  • копия удостоверяющего документа (свидетельство о регистрации, выписка из ЕГРН (если регистрация права была позже 15.07.16), акт-приема передачи при покупке жилья в новостройке);
  • договор займа (копия);
  • справка от банка с данными о выплате процентов;
  • прочие документы, свидетельствующие об оплате.

После проверки ФНС (90 дней) деньги переводят на счет заявителя.

Какую сумму налога можно вернуть

Объем возвращенных средств зависит от года оформления заявки на ссуду.

  • до 2014 г. Нет ограничения на сумму получения вычета. Даже в случае рефинансирования размер возврата по уплаченным процентам не ограничен.
  • С 2014 г. Ограничение на выплату процентов составляет 3 миллиона рублей. При рефинансировании условие сохраняется. 390 тыс. – максимум возможного объема вычета (13% от лимита).

Если бы не было лимита (как в 2013 г.), выплата составила бы 422 500 руб. Право на возврат вычета появляется в год оформления права собственности на жилье. Не имеет значения, что ипотека была оформлена годом раньше.

К примеру, ипотечный кредит оформлен в 2013 г., а квартира оформлена только в 2016 г. В этом случае на вычет будет установленный указанный лимит.

Если квартира куплена в новом доме в 2015 г., а оформлена в 2018, то за прошедший период можно получить вычет за внесенные банку проценты.

Читать еще:  Закон о признании себя банкротом

Если налог с ипотечных процентов превышает налог, внесенный работодателем заявителя за предыдущий год, неиспользуемая сумма перемещается на следующие годы.

За 2018 г. заработан один млн. руб., а проценты за год по кредиту составили один млн. 200 тыс. руб. Из этого следует, что возврат будет производиться из заработанной суммы и составит 130 тыс. руб. (13 процентов от миллиона). На не вошедшую в лимит сумму 200 тыс.заявление можно оформить только в следующем году.

Получение вычета по рефинансированию

Рефинансировать кредит можно несколько раз. Право на получение вычета при этом сохраняется (Письмо Министерства Финансов РФ от 25.05.17 № 03-04-07/32360).

  • В контракте на рефинансирование есть пункт с отсылкой на первоначальный договор.
  • Рефинансирование оформлено в кредитной организации, имеющей лицензию ЦентроБанка РФ. Если банковское учреждение не имеет соответствующего подтверждения, получить вычет будет невозможно.

Как оформлять заявку на вычет онлайн на сайте ФНС?

  1. Создать личный кабинет на nalog.ru. Автоматизированы все необходимые документы и материалы (периоды, ограничения, годовая прибыль, остатки). При подготовке заявления вручную можно не учесть важные факторы. И тогда проверка ФНС затянется.
  2. Собрать документы и проверить правильность используемых форм, даты и указанные сведения.
  3. В личном кабинете заполнить декларацию.
  4. Приложить сканы справок и актов по перечню необходимых документов.
  5. Проверить реквизиты для платежа в приложенном заявлении.
  6. Отправить на проверку.
  7. В течение 4 месяцев получить выплату.

Кому положен вычет, а кому нет

Кто может получить налоговый вычет?

  • гражданин, оформляющий возвращение средств первый раз;
  • официально трудоустроенный с «белой з/п» и отчислениями подоходного налога;
  • лица, не являющиеся гражданами РФ (проживающие и работающие на территории России более 183 дней в году);
  • гражданин, получающий дополнительный доход, с которого платится налог.

Кто не имеет права на получение вычета?

  • пенсионеры, женщины в декретном отпуске;
  • трудоустроенные с неофициальной зарплатой и безработные;
  • граждане, уже получившие возвращение налога;
  • ИП с некоторыми формами налогообложения;
  • нерезиденты РФ;
  • граждане, купившие жилье у родственников (опекунов).

Процесс возврата налога по ипотеке не самый простой и требует терпения и подготовки. Нужно детально изучить все предложенные способы и найти для себя самый подходящий. Отличным вариантом будет передать подготовку и передачу пакета документов в ФНС опытному специалисту. Так снижается вероятность ошибок в справках и актах. И практически гарантирована выплата, если все требования по процессу возврата учтены. Полученной суммой можно пользоваться по своему усмотрению: потратить на ремонт, погасить часть ипотеки, купить что-то давно запланированное.

Возврат 13 процентов с ипотечного кредита

Есть вопросы? Проконсультируйтесь у юриста (бесплатно, круглосуточно, без выходных):

8 (499) 938-42-45 — Москва и Московская обл.

8 (812) 425-64-57 — Санкт-Петербург и Лен. обл.

Покупка квартиры в ипотеку стала довольно распространенным способом приобретения жилья. Помимо обременений обязательствами, в ипотечных сделках есть плюсы: законодательство предусматривает возможность возврата части стоимости недвижимости собственнику. Для того, чтобы определить, что можно вернуть с ипотеки, необходимо обратиться к Налоговому кодексу.

Кому полагаются выплаты

Все лица, которые на территории РФ поЛучают заработок, отчисляют в бюджет часть своего дохода – 13%. Они оплачиваются со следующих сумм:

  • полученной зарплаты;
  • дохода от вклада или предпринимательской деятельности;
  • любого обогащения при продаже недвижимости.

При покупке квартиры в ипотеку, государство предоставляет возможность забрать из бюджета те проценты, которые были оплачены при получении заработка. Для получения государственной компенсации, необходимо соблюдение условий:

  • доход должен быть получен от официальной деятельности;
  • причитающийся государству налог реально переводится в госбюджет.

Важно. НДФЛ с заработной платы переводит в налоговую работодатель. Если денежные средства получены не от официального трудоустройства, а, например, от дивидендов, то заплатить отчисления должен сам получатель.

При оформлении ипотечного кредита возврат 13 процентов возможен с денежных средств, потраченных:

  • на приобретение жилья;
  • ремонт помещения;
  • проценты, которые ежемесячно начисляются на сумму займа.

Размер максимальной суммы, которую можно получить от государства, не превышает годовой суммы НДФЛ, внесенной покупателем в госбюджет.

Чтобы получить возмещение, необходимо:

  • собрать подтверждающие право на госвыплату документы;
  • обратиться в территориальный орган ФНС.

Какие нужны документы

Все претенденты на выплаты из госбюджета за ипотеку должны подтвердить свое право на возмещение расходов. Для этого покупатель квартиры должен иметь:

  • подтверждающие права на недвижимость документы (свидетельство, лист записи, акты и т.д.);
  • договор, по которому была куплена квартира;
  • доказательства внесенной покупателем оплаты в указанной в соглашении сумме;
  • ипотечное соглашение с банком;
  • график погашения займа;
  • декларация о доходах 3-НДФЛ;
  • справку с места работы о размере отчисления за год;
  • паспорт;
  • карту или банковский счет, на который можно будет перевести деньги.

Таким образом, при оформлении госкомпенсации, необходимо обращаться:

  • в банк – за справкой о номере вклада, за платежным поручением об оплате цены квартиры или уплате процентов;
  • к работодателю – за заверенной формой НДФЛ;
  • в Росреестр – если по какой-то причине они не выдали на руки зарегистрированный договор ипотеки и купли-продажи.

Справка. Все документы можно подготовить в виде копии, однако, оригиналы могут быть затребованы специалистом налоговой службы при возникновении каких-либо сомнений в подлинности таковых.

Все договоры, графики и справки должны быть с подписями и печатями оформивших их должностных лиц, а соглашение о купли продаже и о кредите — с оттиском о регистрации в органах Росреестра, поэтому при их получении необходимо проверять правильность их составления.

Куда обратиться за вычетом

Возврат 13% за квартиру в ипотеку производится раз в год при подаче соответствующего заявления в ИФНС по месту регистрации купившего недвижимость гражданина. Утвержденного бланка заявки нет, она составляется в произвольной форме, однако, в ней необходимо отразить:

  • наименование налогового органа;
  • ф.и.о. и адрес прописки заявителя;
  • просьбу рассмотреть документы;
  • цель обращения.

Для удобства налогового специалиста, а также для подтверждения того, какие документы покупатель предоставляет в ИФНС, под основным текстом необходимо указать перечень всех справок и договоров, которые представляются к рассмотрению.

Внимание.Заявление, направленное без подписи, ФНС не рассматривает.

Обычно документация на формальное соответствие проверяется при подаче заявки сотрудником налоговой службы. Если каких-то документов не хватает, обращение не регистрируется, а покупателю сообщается о необходимости донести нужную справку.

Со всеми бумагами, заполненной заявкой, в территориальную налоговую нужно являться лично правообладателю. За вычетом не может обратиться брат, мам или папа, даже если все документы заполнит сам покупатель.

Если есть уважительная причина для неявки в личном порядке (болезнь, длительная командировка), документы можно сдать:

  • почтовым отправлением;
  • по нотариальной доверенности.

Также зарегистрировать заявление на возврат 13% с ипотечного кредита можно через интернет-портал «Госуслуги», если налогоплательщик заводит там свои аккаунт и подтверждает данные о своей личности.

Информация. Обращение в налоговую направляется тогда, когда владелец ипотечного жилья хочет получить компенсацию одной суммой сразу по истечении года, в котором он отчислял взносы. Если собственник планирует получать возвраты ежемесячно в виде уменьшения кредитного платежа, он должен обратиться с соответствующим запросом к работодателю.

Сколько рассматривается заявление

Налоговое законодательство устанавливает четкие сроки на проверку требования о возврате денежных средств из госбюджета. Общее время, которое отводится сотрудникам, составляет 90 дней со времени принятия обращения. За это время ИФНС проверяет:

  • добросовестность налогоплательщика (своевременность оплаты всех налогов);
  • действительность кредитного обязательства;
  • правильность заполнения декларации 3-НДФЛ.

В течение трех месяцев, ИФНС принимает одно из следующих решений:

  • выплатить запрашиваемую сумму из бюджета;
  • отказать в предоставлении вычета.

На практике, налоговая инспекция принимает решения точно по истечении трех месяцев. Достаточно редко заявления на вычет рассматриваются раньше срока.

Как выплачивается вычет

Получить 13-ю часть от ипотеки можно будет по тем реквизитам, которые указываются собственником квартиры при направлении в налоговый орган заявки. Важным требованием является соответствие инициалов владельца карты и данных на налогоплательщика.

Оплата осуществляется в размере общей суммы процентов за кредит, который налогоплательщик оплатил за один год, с вычетом 13%-ного значения. В любом случае, полученный размер не должен превышать суммы общегодового отчисления, которая указана в его справке НДФЛ.

Полезно.Оплата приходит на счет в течение месяца с момента вынесения налоговой службой решения по проверке.

Что еще можно вернуть с ипотеки

Помимо отчислений на проценты, которые ежемесячно оплачиваются банку за купленное в кредит жилье, собственники такого помещения имеют право на получение:

  • компенсации за покупку квартиры;
  • части затрат на ремонт, если помещение куплено по договору об участии в строительстве.

Возврат части цены по договору купли-продажи квартиры возможен только в размере 13ти процентов от ее стоимости. Однако, предельный размер госкомпенсации, на которую может претендовать собственник, составляет 260 тысяч рублей. Для ее получения, необходимо обратиться в ИФНС по месту своего жительства, со следующими документами:

  • зарегистрированным в Росреестре договором на приобретение жилья;
  • чеками или платежными поручениями об оплате стоимости квартиры;
  • заполненной декларацией о доходах;
  • справкой с работы о сумме оплаченного в бюджет на работника налога;
  • реквизитами банковского счета.

К сведению. Размер компенсации зависит от зарплаты. Для того, чтобы получить 260 тысяч сразу, необходимо получать заработную плату около 200 тысяч рублей в месяц. Поэтому, большинство граждан подает документы на возврат НДФЛ с покупки квартиры несколько лет подряд, пока не будет выбрана максимальная сумма вычета.

Такой же порядок предусмотрен при обращении за компенсацией стоимости ремонтных работ в приобретенном на ипотечные средства жилье. Вычет будет одобрен налоговой службой, если собственник предоставит:

  • документ о праве собственности на квартиру;
  • квитанции на покупку стройматериалов и оплату услуг по ремонту.

Решение ИФНС будет принято также в течение 3 месяцев, а при положительном заключении, денежные средства поступят в течение 30 дней. Право на налоговый вычет на максимальную сумму предоставляется один раз в течение всей жизни собственника квартиры.

Читать еще:  Пришел судебный приказ о взыскании задолженности

Остались вопросы?

Проконсультируйтесь у юриста (бесплатно, круглосуточно, без выходных):

8 (499) 938-42-45 — Москва и Московская обл.

8 (812) 425-64-57 — Санкт-Петербург и Лен. обл.

Налоговый вычет за проценты по ипотеке в 2020 году

Покупку недвижимости в России сложно назвать доступной: большинство граждан вынуждено оформлять ипотечный кредит для решения жилищного вопроса. Вместе с тем есть способ снизить расходы заёмщиков с помощью системы налоговых вычетов. Одним из них является налоговый вычет за проценты по ипотеке, который, как и ранее, действует в 2020 году.

Сущность и размеры налоговых вычетов при приобретении недвижимости

Налоговый вычет – это возврат уплаченного ранее подоходного налога. Приобретение жилья дает право на 2 вида возвратов:

  • 13% от стоимости купленного или построенного жилья.

Ограничения: 13% можно вернуть максимум с 2 млн., т. е. возврат не может быть более 260 т. р. Если квартира стоит дороже 2 млн, то вернут всё равно только с 2 млн. Но если квартира стоит меньше 2 млн, то остаток вычета можно перенести на другой объект, который, например, купите позже. Подробнее читайте в статье «Верни НДФЛ за покупку недвижимости».

  • Если при покупке (строительстве) жилья взята ипотека, то гражданин дополнительно имеет право на вычет с процентов, уплаченных по жилищному займу: 13% от суммы процентов, уплаченных по кредиту, но не более чем с 3 млн. рублей. Т. е. максимальная сумма возврата – 390 т. р.

Важно знать!

В отношении недвижимости, ипотека на которые возникла до 01.01.2014 г., лимит на возмещение отсутствует. Т. е. ограничение о том, что можно вернуть 13% только с 3 млн. уплаченных процентов не действует, можно возвращать 13% от любой суммы ипотечных процентов, даже если она больше 3 млн.

Итог: совокупная сумма возврата денежных средств от государства по ипотеке может составить 650 т. р.:

  • 260 т. р. – за недвижимость;
  • 390 т. р. – за % по ипотеке.

Особенности налоговых вычетов с ипотечных процентов

Для налоговых вычетов есть правило: нельзя вернуть НДФЛ(а) больше, чем вы его реально уплатили.

Медведев Д. А. в 2019 году купил в ипотеку квартиру за 2 млн. рублей. Проценты за 2019 год составили 70 т. р. В 2020 году он вправе подать на возврат 13% от стоимости кв-ры и суммы уплаченных процентов, всего к возврату 13%*(2 млн. руб + 70 т. р.)= 269 100 рублей. Но вернут Медведеву только 78 тысяч. И вот почему.

Официальная зарплата Медведева Д. А. за 2019 год «грязными» составила 600 тыс. руб. С нее он уплатил 13% подоходного налога, т. е. 78 тыс. руб. Больше этой суммы за прошедший год ему не вернут. Вернуть недостающую сумму он сможет в следующие годы.

Кроме общих правил по возврату НДФЛ, у ипотечных вычетов есть и свои особенности.

Особенность №1.

Возврат налога возможен только с фактически уплаченных процентов. Нельзя вернуть НДФЛ с основного долга, а также с процентов, которые обозначены в графике платежей на будущие годы.

Пример. Кузнецов П. В. оформил ипотеку в июле 2019 г. До конца года проценты за пользование кредитом составили 45 554,45 рублей. Следовательно, в 2020 г., взяв справку из банка, Кузнецов сможет заявить налоговый вычет по ипотечным процентам за 2019 г. в размере 13% от 45 554,45 руб.

Особенность №2.

К вычету можно заявлять все уплаченные проценты (начиная с первых кредитных платежей) независимо от срока, прошедшего с момента их уплаты.

Однако! Вполне вероятно, что Окунев не сможет получить всю сумму возврата единовременно, т. е. за один раз в 2020 году. Вот почему.

Важно знать!

Единовременно вернуть НДФЛ можно не далее, чем за три года «назад» с момента подачи заявления на возврат.

Основание – п.7 ст.78 НК РФ. Обратиться за вычетом можно хоть через 10 лет после возникновения основания, право не «сгорает». Но единовременно(!) вернуть можно только тот налог, который уплачен за последние 3 года, которые предшествовали году обращения.

Как это скажется на ситуации Окунева А. П.? Если отчисления его НДФЛ за последние 3 года равны или больше 338 т. р., то он вернет всю положенную ему сумму единовременно в 2020 году. Если нет, то в 2020 году он получит возврат в пределах сделанных отчислений. Недостающую сумму можно вернуть в будущие годы, если он продолжит работать и отчислять НДФЛ.

У этого правила есть еще одно существенное уточнение. Налог можно вернуть за три года «назад», но не ранее, чем с года, в котором возникло право на его возврат.

В нашем примере Окунев А. П. купил квартиру в 2015 году, а вычет заявил в 2020 году. Он вправе вернуть налог, уплаченный в 2017, 2018, 2019 гг., т. е. за 3 года «назад». Если бы Окунев купил квартиру в 2018 году, то, подав на вычет в 2020 году, он смог бы вернуть налог только за 2018 и 2019 гг., а за 2017 год не смог бы. В 2017 году еще не было основания, т. е. покупки квартиры.

Обратите внимание!

Основанием для налогового вычета по ипотечным сделкам является год регистрации права собственности на квартиру (при «долёвке» – получение акта), а не год оформления ипотечного займа!

Эта ситуация особенно актуальна для «долевок».

Пример. Медведев Д. А. В 2017 году оформил ипотеку на строительство квартиры по ДДУ. Акт приема-передачи получил в 2019 году. В 2020 году он подал документы на вычет в ИФНС, полагая, что может вернуть налог за три года «назад», ведь оформление ипотеки было именно в 2017 году. Однако ему вернут налог только за 2019 г., т. к. именно в нем был получен акт на квартиру, который и является основанием для вычета.

Особенность №3

Вычет по ипотечным процентам возможен только по одному объекту недвижимости. В отличие от вычета по стоимости жилья, он не переносится на другие объекты при неисчерпанном лимите. Если остаются недополученные суммы, они «сгорают».

Пример. Власов Д. С. купил квартиру в ипотеку за 1,5 млн. рублей. Возврат за факт покупки составил 13% от 1,5 млн., т. е. 195 тыс. рублей. При покупке следующего объекта Власов сможет вернуть ещё 65 тыс. руб., т.к. лимит по данной категории составляет 260 тыс. руб. с допущением переноса на другие объекты. С процентами по ипотеке так не получится.

С ипотекой Власов Д.С. рассчитался досрочно, уплатив 300 тыс. руб. в качестве процентов. По этому основанию ему вернут 39 т. р., т. е. 13% от 300 т. р. Несмотря на то, что общий лимит такого возврата может быть 390 т. р., при следующей покупке недвижимости в ипотеку Власов Д. С. уже не сможет сделать возврат НДФЛ за проценты по ипотеке. Недостающая до лимита сумма «сгорает».

Другие особенности вычета за ипотеку.

Воспользоваться вычетом допускается по любым займам, оформленным на приобретение (строительство) жилья. Главное – правильное указание цели займа: покупка или строительство жилья.

Пример. Кононов И. С. имел личные накопления в размере 2 млн. рублей и взял 1,5 млн. рублей в качестве кредита на потребительские нужды. Все деньги он потратил на покупку квартиры за 3,5 млн. руб. Вернуть НДФЛ за проценты по кредиту он не сможет. Поскольку в назначении такого кредита будет указано, что он потребительский, а не жилищный.

Вместе с тем, Кононов И. С. сможет воспользоваться вычетом за покупку жилья. Сумма возврата составит 13% от стоимости квартиры, но не более чем с 2 млн. рублей. Вывод: гр-н Кононов сможет вернуть себе 260 т. р.

Особого внимания заслуживает рефинансирование – «перекредитовка» на более лояльных условиях. В этом случае к возврату возможны проценты по обоим кредитам, при условии, что жилой объект остается тем же.

В новом договоре обязательно должна содержаться информация о предыдущем ипотечном договоре, а именно: сумма, цель, номер и дата договора.

Пример. Ивченко Т. В. оформила ипотеку в «УБРиР» в 2017 г. В 2018 г. она её рефинансировала в «Сбербанке». В 2019 г. Ивченко заявила к вычету процентную составляющую по обоим договорам за 2017-2018 гг.

Нюансы оформления льготы и документы

Оформление ипотечного вычета, как правило, осуществляют через ИФНС. Подавать декларацию можно в год, следующий за годом покупки жилья и далее в начале каждого нового года подавать за год прошедший.

Например, вычет за проценты, уплаченные в 2019 году, заявляют в начале 2020 года. Перечисление денежных средств из бюджета произойдет единой суммой через несколько месяцев после подачи заявления.

Р/S: Налоговый вычет за покупку жилья можно осуществлять как через ИФНС, так и через работодателя. Подробнее читайте в статье «Как ускорить возврат НДФЛ за покупку недвижимости».

Нередко перед заёмщиком встаёт вопрос о первоочередности оформления вычета – по цене недвижимости или по процентам. С точки зрения закона очерёдность не имеет значения. Но, как правило, сначала возвращают НДФЛ за покупку недвижимости, а уже затем за проценты по ипотеке.

Для оформления вычета потребуются следующие документы:

  • Паспорт РФ;
  • Декларация по ф. 3-НДФЛ;
  • Справка по ф. 2-НДФЛ;
  • Договор кредитования (ипотека, заём);
  • Справка от кредитора с указанием размера уплаченных процентов;
  • Реквизиты для перечисления возврата НДФЛ – в случае оформления льготы через ИФНС.
  • Если «сдаётесь» первый раз, то необходимо представить документы на жилье: 1)договор купли- продажи; 2)документы, подтверждающие оплату: чек, расписка и т. д.; 3)выписка из ЕГРН.

Где можно взять сведения о доходах и размере НДФЛ?

Читать еще:  Как правильно написать кассационную жалобу

Физическому лицу можно получить данный документ 2-мя способами:

  1. Обратиться в бухгалтерию по месту трудоустройства. Её заверяет подписью и печатью главный бухгалтер и/или руководитель компании.
  2. Через сайт «Госуслуги». В разделе «Мои налоги», далее «Сведения о доходах» доступны необходимые сведения по каждому работодателю в том случае, если их несколько. Документы можно скачать, распечатать или отправить по электронной почте. Они будут заверены электронной подписью.

Кто имеет право на вычет?

Получателями льготы могут быть как российские, так и иностранные граждане, если с их доходов перечисляется НДФЛ в размере 13%.

Безработным или неофициально работающим лицам возврат налога не осуществить. Но! В случае если гражданин устроится на официальную работу или будет отчислять НДФЛ с другого дохода, то он сможет осуществить вычет даже по тем основаниям, которые возникли до официального трудоустройства.

Некоторые категории ИП также могут получить вычет, если:

  • ИП придерживается общей системы налогообложения, а не спецрежимов (УСН, ЕНВД, ЕСХН, ПСН), либо
  • у ИП есть иные доходы, с которых взимается налог по ставке 13%;

Пример №1.

Сидоров А. В. имеет статус индивидуального предпринимателя и придерживается ОСН. Данная система предусматривает начисление и удержание НДФЛ. Следовательно, Сидоров А.В. имеет право на возврат НДФЛ.

Пример №2.

Смирнова О. И. является ИП на УСН с режимом «доходы». По итогам предпринимательской деятельности она перечисляет в бюджет налог по ставке 6%. Подоходный налог при такой системе налогообложения не удерживается, а значит, и вернуть его невозможно.

В то же время она уже несколько лет сдаёт в аренду квартиру, полученную в наследство, декларируя при этом полученный доход и уплачивая налог по ставке 13%. Купив квартиру в ипотеку для собственного проживания, Смирнова О.В. имеет право на вычеты.

Пример 3.

Яковлев П. Н. – ИП с ПСН, купил квартиру. Он женат, брачный контракт не заключён. Жильё стало совместной собственностью. Супруга работает в частной фирме и получает заработную плату.

В этом случае сам Яковлев П. Н. получить вычет не сможет, а жена сможет. Жилье, купленное в браке, является совместной собственностью и заявить вычет по нему может любой из супругов.

Важно знать!

Возврат НДФЛ можно значительно ускорить! Как? Смотрите в нижеследующем видео!

Как вернуть налог с уплаченных процентов по ипотечному кредиту

При покупке положен вычет!

При покупке квартиры в ипотеку человек получает право затребовать с налоговой инстанции вычет не только по основному долгу, но и по процентам, выплаченным по кредитным обязательствам. Возврат суммы осуществляется только при получении целевого вида кредитования: на покупку квартиры, дома или на постройку последнего. При желании затребовать возврат процентов по своей ипотеке необходимо подготовить пакет документации и предоставить его в уполномоченный орган.

В ЧЕМ СУТЬ ИПОТЕЧНОГО ВЫЧЕТА

Ипотечный вычет позволяет минимизировать налогооблагаемую базу или же возвратить платеж за предыдущие периоды. Для получения человеку потребуется иметь постоянное место работы. Фактически, если ему банковское учреждение одобрило кредит, значит он уже официально подтвердил свою трудовую занятость.

Важно! Ипотечный вычет – это возврат денежных средств от общей стоимости приобретенного объекта недвижимости. Сделка позволяет возвратить 13% от суммы. При обращении в налоговую инстанцию нужно знать несколько ограничений.

Регламентирует вопрос по предоставлению налогового вычета глава 23 НК России. Сама же процедура по оформлению указывается в соответствующих нормативных документах. Согласно ПП все люди, у которых имеется официальная зарплата и отчисления в государственные фонды, вправе возвратить указанную сумму.

Перечисление может быть как в единовременном порядке, так и ежемесячно за счет отсутствия налогов по бухгалтерии. Гражданину возвращаются средства не от кредитного учреждения, а от государства.

Подача заявления на получение возмещения НДФЛ по процентам по ипотечному кредиту осуществляется в любой момент после возникновения права на истребования. В частности, это год ввода дома в эксплуатацию (если новостройка) или же договор купли-продажи. С этого дня заемщик может в любое время запросить возврат пока является собственником помещения.

ПОЧЕМУ ВОЗВРАЩАЕТСЯ 13% ОТ СУММЫ КРЕДИТА

Работодатели ежегодно от лица человека подают заполненную декларацию о доходах. Гражданин при желании сделать возврат процентов с процентов по своей ипотеке должен также подать декларацию, где уточнить все доходные операции за прошедший период. Для возврата по ипотеке также потребуется предоставить пакет документов. От общей суммы, указанной в декларации, рассчитывается и ежемесячная выплата по возврату налога по ипотеке.

Справка. 13% – это фиксированная ставка, указанная в налоговом законодательстве. Такой эквивалент аналогичен подоходному налогу, который оплачивает каждый трудоустроенный человек.

Покупатели вправе возвратить часть денежных средств, уплаченных в качестве НДФЛ, несколькими методами:

– возврат средств при приобретении объекта недвижимости;
– уменьшение расходных операций по оплаченной ипотеке.

Первый тип выплаты доступен не только заемщикам, но и тем, кто приобрел квартиру без привлечения ипотечных программ. Право на получение дает правоустанавливающий документ на объект собственности.

СУЩЕСТВУЮЩИЕ НЮАНСЫ ПРИ ВОЗВРАТЕ ПРОЦЕНТОВ ПО ИПОТЕКЕ ПРИ ПОКУПКЕ КВАРТИРЫ

Каждый человек должен помнить о некоторых нюансах, с которыми он может столкнуться:

1. Если квартира приобретена до 2014 года, то человек может получить проценты в неограниченном количестве. Если же после, то сумма ограничивается 360 000 рублей.

2. Если необходимо получить вычет в 2019 году по ипотеке от банка на новостройку, то оформлять легче через работодателя. Связано это с тем, что законодательство не позволяет возвращать сумму до сдачи объекта в эксплуатацию и за предыдущий период, если сделка совершилась в текущем году. Если оформлять через работодателя, то можно оформить и по ДДУ и за текущий период.

3. Воспользоваться правом выплаты может человек только официально трудоустроенный, с зарплаты которого происходят вся оплата ФСС и налогов.

4. Возвратить сумму можно только по уже выплаченным процентам в банке.

5. Имеется возможность возвратить вычет как за ипотеку, так и за проценты, начисленные на остаток долга и выплаченные клиентом. Для этого должна быть заработная плата, с которой исчисляется налогообложение.

При желании возвратить средства необходимо учитывать несколько нюансов.

КТО ИМЕЕТ ПРАВО НА ВОЗВРАТ ПРОЦЕНТОВ ПО ИПОТЕКЕ

Вернуть проценты по ипотеке может основной собственник и заемщик. Созаемщик, если он не имеет там доли владения, не может обратиться за возвращением средств.

Супруга также имеет право возместить расходы, если заявлена в качестве второго владельца объекта недвижимости.

При этом выплата осуществляется только официально трудоустроенным налогоплательщикам в сумме, не превышающей уплаченного подоходного налога.

НЕОБХОДИМЫЕ ДОКУМЕНТЫ НА ВОЗВРАТ ПРОЦЕНТОВ ПО ИПОТЕКЕ

Чтобы выплатить средства налоговой потребуется существенный пакет документов для ознакомления. В частности:

– заявление, установленного формата;
– акт приема-передачи;
– договор по купле-продаже;
– документы из банка о своевременной оплате ипотечного кредита, в том числе если это досрочное погашение;
– квитанции, уточняющие перечисление или внесение денежных средств на счет застройщика;
– паспортные данные;
– сведения из единого реестра;
– справка формата 2 НДФЛ с места трудоустройства
– кредитный документ и справка об уплаченных процентах;
– реквизиты из банковского учреждения для перечисления компенсации.

Этот пакет документов актуален для людей, желающих получить денежные средства единовременным образом, а также для тех, кто желает получить возврат через работодателя.

КАК ВЕРНУТЬ ПРОЦЕНТЫ ПО ИПОТЕКЕ ЧЕРЕЗ НАЛОГОВУЮ — ПОШАГОВАЯ ИНСТРУКЦИЯ

Сделать возврат за погашенную процентную ставку возможно по следующему алгоритму действий:

– посетить отделение уполномоченной инстанции по месту регистрации или пребывания человека;
– предоставить полный пакет документов и заполнить заявление установленного образца;
– ожидать решения по заявке в течение 60 дней;
– через еще один месяц происходит зачисление на указанные реквизиты.

Весь пакет документов подается в единственном экземпляре. Нужно заблаговременно снять копию, а уже затем посетить уполномоченную инстанцию. Сделать подачу заявления возможно и дистанционным методом – через портал Налоговой инстанции, авторизовавшись на портале Госуслуг. Там достаточно найти пункт «заявление на имущественный вычет», заполнить представленный формат заявки и приложить документы, объем которых не должен превышать 10 Мегабайт. В ином случае, налоговая инстанция не будет рассматривать возможность уплаты компенсации.

Алгоритм действий при дистанционной подаче заявления:

1. Необходимо завести личный кабинет на сайте Налог.ру. Заполнять данные легче всего на представленном ресурсе, так как там уже прогружены все доходы и лимиты, года и остатки. Камеральная проверка может затянуться, если заполнять ее от руки, а не на сайте.
2. Необходимо собрать полный пакет документов и отсканировать его.
3. Заполнить декларацию, авторизовавшись в личном кабинете.
4. Необходимо приложить заявление, установленного формата. Там в обязательном порядке должны содержаться реквизиты банковской карты.
5. Далее нужно ожидать окончания камеральной проверки.

Как правило, срок рассмотрения 2 месяца, но иногда уполномоченная инстанция и раньше решает вопрос о возврате части уплаченных средств.

СРОКИ ВОЗВРАТА ПРОЦЕНТОВ ПО ИПОТЕКЕ

Многих интересует вопрос, а сколько по времени совершается возврат за прошлые год или два. На рассмотрение заявления налоговой инстанции дается 2 месяца. После чего уполномоченный орган обязан предоставить ответ. При положительном исходе событий денежные средства направляются на указанные банковские реквизиты.

Справка для работодателя формируется за месяц после подачи полного пакета документов. После получения документа человек должен обратиться в бухгалтерию предприятия и подать там заявление. С этого месяца зарплата будет приходить в полном объеме.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Сделать возврат денежной суммы можно в любой момент времени после возникновения права на затребование. Для этого необходимо подать заявление и указанный пакет документов в налоговую инстанцию по месту регистрации или проживания человека. Обязательно на руках заемщик должен иметь кредитную документацию и номер счета для перечисления денежных средств от уполномоченной организации.

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector