О банкротстве юридических лиц

Банкротство

Банкротство – признанная уполномоченным государственным органом неспособность должника (гражданина, организации или государства) удовлетворить в полном объёме требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных государственных платежей.

Какие задачи решает процедура банкротства предприятия и физического лица

Процедура банкротства позволяет решить две задачи:

обеспечить должнику защиту от кредиторов, требования которых он не в состоянии удовлетворить,

защитить интересы каждого кредитора от неправомерных действий должника и других кредиторов, обеспечив сохранность имущества и справедливое его распределение между кредиторами.

Цель банкротства предприятий

Целью банкротства, является ликвидация тех предприятий, которые являются неэффективными и нестабильными. Эта цель достигается в результате действий кредиторов, партнеров, финансовых и правовых органов.

Основная цель специалистов по банкротству – максимально эффективное использование производственного потенциала подконтрольного предприятия для вывода его из банкротного состояния.

Участники процедуры банкротства предприятий

В процедуре банкротства принимают непосредственное участие следующие субъекты системы банкротства:

органы государственной власти.

Виды банкротства предприятий

Понятие банкротства принято разделять на несколько основных видов:

Реальное банкротство. При реальном банкротстве компания теряет способность восстановить свою функцию платежеспособности из-за фактических потерь заёмного и собственного капитала. В силу наличия высокого уровня потерь капитала и реального повышения доли кредиторской задолженности, компания теряет возможность вести свою хозяйственную деятельность. По этим причинам арбитражный суд объявляет организацию несостоятельным банкротом на основании закона о банкротстве;

Банкротство бизнеса. Под термином «банкротство бизнеса» понимается такой вид бизнеса, при котором компания прекратила осуществлять операции, получив реальные убытки для своих кредиторов. Такой бизнес определяется как несостоятельный, хотя при этом формально не была осуществлена процедура банкротства, и сама компания не была признана несостоятельной;

Временное (условное) банкротство. При временном банкротстве организация теряет свою платежеспособность по причинам превышения актива баланса компании над его пассивом, наличия большого размера дебиторской задолженности перед контрагентами и наличия на складе большого количества нереализованной готовой продукции. При временном банкротстве предприятия в ходе осуществления антикризисного управления с применением процедуры санирования не происходит ликвидации компании. В ходе проведения арбитражных процедур административного и внешнего управления у компании появляются реальные шансы существенно повысить свою платежеспособность, отладить производственный процесс в соответствии с требованиями и потребностями рынка и добиться в будущем устойчивого и эффективного развития организации;

Преднамеренное (умышленное) банкротство. При преднамеренном банкротстве руководители и владельцы организации преднамеренно ухудшают платежеспособность компании, наносят предприятию экономический вред путем хищения денежных средств фирмы различными способами в своих личных интересах и в интересах третьих лиц. Установленные арбитражными управляющими факты преднамеренного банкротства передаются в арбитражный суд с целью привлечения виновных к уголовной ответственности;

Фиктивное банкротство – заведомо ложное объявление предприятия о своей неплатежеспособности. Целью фиктивного банкротства является введение в заблуждение кредиторов компании для получения от кредиторов фирмы различных льгот по погашению существующих обязательств, либо для уменьшения долгов организации за счет реализации неконкурентоспособной продукции. Лица, виновные в ложном объявлении организации неплатежеспособным предприятием и в умышленном сокрытии активов, необходимых для своевременного погашения кредиторской задолженности, привлекаются к уголовной ответственности на основании представления дел в суд арбитражными управляющими.

Банкротство физических лиц

Под банкротством физических лиц подразумевается признание арбитражным судом неспособности физического лица выполнять свои финансовые обязательства и осуществлять расчеты с кредиторами.

Начать процедуру банкротства имеет право любое физическое лицо, чей долг перед организациями превысил 500 тысяч рублей. При этом просрочка по уплате обязательств должна превышать три месяца.

Инициаторами начала осуществления процедуры банкротства могут также выступить кредиторы или Федеральная налоговая служба.

При этом Федеральный закон от 26 октября 2002 г. № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» четко разделяет случаи, когда физическое лицо обязано подать заявление о банкротстве, и когда гражданин вправе подать заявление о банкротстве в добровольном порядке.

Так, например, обязательной для начала осуществления процедуры банкротства является ситуация, когда физическое лицо – должник имеет долг сразу перед несколькими кредиторами и понимает, что, даже выплатив часть долга, не сможет погасить оставшуюся сумму долга.

Отметим, что обратиться в суд гражданин обязан не позднее чем через 30 дней после наступления ситуации, которая удовлетворяет установленным условиям банкротства.

Что влечет за собой получение статуса финансовой несостоятельности для физического лица

На время ведения дела о банкротстве гражданина лишают права:

осуществлять сделки по покупке и продаже имущества, передаче имущества в залог, выдаче поручительств;

выезжать за границу (этот вопрос решается на усмотрение суда);

распоряжаться денежными средствами на банковских счетах.

На 3 года гражданин, признанный банкротом, лишается права занимать любые должности в органах управления юридического лица и каким-то образом принимать участие в управлении компании.

С признанием гражданина банкротом прекращается:

процесс удовлетворения требований кредиторов по существующим денежным обязательствам, по уплате обязательных платежей (за исключением налогов, сборов, штрафов). Требования к гражданину можно предъявить только в рамках дела о банкротстве;

процесс начисления неустоек и процентов по текущим обязательствам;

действие исполнительных листов по взысканию имущества. Иными словами, гражданин, признанный банкротом, не должен выполнять требования кредиторов, оставшиеся неудовлетворенными после реализации имущества должника.

Остались еще вопросы по бухучету и налогам? Задайте их на бухгалтерском форуме.

Читать еще:  Акт приемки выполненных работ с замечаниями

Федеральный закон N 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» 2019

Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)» регулирует достаточно важную в хозяйственной деятельности тематику – признания субъекта отношений неплатежеспособным (банкротом).

Этот нормативный акт детализирует основные положения Гражданского кодекса РФ, определяя основания для того, чтобы признать должника банкротом, сам порядок такого признания, возможные механизмы для того, чтобы предупредить это состояние у должника.

Если должник признаётся банкротом, то законом устанавливается, как должны производится все процессы, связанные с расчётами между должником и его кредиторами, включая порядок взыскания долга или другие сопутствующие отношения.

В действующей редакции этого закона с учётом последних изменений круг лиц, на которых могут распространяться его предписания, включает как юридических, так и физлиц (последние могут не являться индивидуальными предпринимателями).

Закон «О банкротстве физических лиц» от 1 октября 2015 года

Нормы Закона «О банкротстве», которые заработали с 01.10.2015, определяют возможность признания банкротом простого физического лица (не ИП).

Что важно знать:

  • Физическое лицо может быть признано банкротом арбитражным судом. Обычные суды этой тематикой не занимаются (cт.6 Закона);
  • Закон описывает ситуацию, когда физическое лицо имеет право обратиться в суд для признания себя банкротом, а когда это — его непосредственная обязанность (ст. 8 Закона);
  • Кредитор тоже может обратиться в суд, но условия его обращения регламентированы чётко, и перечень является исчерпывающим (ст. 33 Закона);
  • Суд использует процедуру реструктуризации долга физического лица. Закон позволяет заключение мирового соглашения между сторонами (ст. 158 Закона);
  • Признание физического лица банкротом приводит к реализации его имущества через процедуру торгов. Когда вырученные суммы покрывают задолженность — физическое лицо больше не считается должником (ст. ст. 213-26, 213-27 Закона);
  • Физическое лицо после признания его банкротом обязано уведомлять финансовые учреждения, с которыми планирует вести экономические отношения, о данном факте. Также новое дело о банкротстве с участием того же лица не может быть начато по его заявлению (ст. 213-30 Закона).

Кроме перечисленных основных нововведений, закон предполагает их нюансы в соответствующих специальных статьях (кроме упомянутых норм речь идёт о ст. ст. 56, 60, 160, 213, 214-1, 223). Также, этот вопрос регламентируется 230 статьей со всеми примечаниями (ч. с 1 по 32).

Структура закона

Нормативный акт состоит из 12 глав и 233 статей. Первая глава, которая очерчивает общие положения закона, даёт определения прав должников и кредиторов в границах процесса признания банкротства/взыскания долгов.

Глава вторая описывает меры предупреждения несостоятельности должника, а третья – регулирует особенности разбирательства дела о банкротстве в арбитражном суде.

Последующие главы определяют особенности процедур наблюдения, внешнего управления, финансового оздоровления и конкурсного производства. Отдельная глава касается мирового соглашения и особенностей банкротства отдельных категорий должников. Присутствуют также переходные и заключительные положения.

Кому важно знать закон

Поскольку действующая редакция закона теперь распространяется и на физических лиц (т. е. обычных граждан) в части признания их банкротами, то с положениями этого закона будет полезно ознакомиться каждому, кто состоит в отношениях «должник-кредитор» на основании любых договоров. Нужно отметить, что теперь даже лица, не являющиеся ИП и не имеющие задолженностей по закрытому ранее ИП, могут подпадать под урегулированные этим законом процедуры.

Гражданин может быть признан неплатежеспособным или банкротом, после чего его имущество подлежит реализации решением суда. Последствием признания гражданина в таком статусе может стать и запрет на выезд за пределы страны.

Отдельное внимание закон уделяет такому ранее не урегулированному состоянию как рассмотрение дела о неплатежеспособности/банкротстве в случае смерти должника.

Признание банкротом гражданина имеет для него и другие последствия. Так, о данном факте он обязан сообщать в случае принятия обязательств по займам или кредитам. Закон также предполагает назначение для имущества гражданина финансового управляющего (им выступает арбитражный управляющий по делу).

Нужно отметить, что дело о банкротстве гражданина может быть разрешено мировым соглашением или реструктуризацией долга, а не только реализацией его имущества для оплаты обязательств перед кредиторами.

Что гражданам нужно иметь в виду, так это то, что возможность инициировать процедуру признания их банкротами можно только при соблюдении определённых условий. Сумма задолженности должна составлять не менее 0,5 млн рублей и обязательства по таким суммам не были выполнены в течении трёх месяцев.

18.Банкротство юридического лица: основания, порядок, стадии.

Банкротство юридического лица

несостоятельность (банкротство) (далее также — банкротство) — признанная арбитражным судом неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей;

Неспособность юридического лица удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если соответствующие обязательства и (или) обязанность не исполнены им в течение трех месяцев с даты, когда они должны были быть исполнены. Основанием для обращения в суд является, согласно Закону о банкротстве, неспособность юридического лица уплатить свои долги, включая налоговые и иные платежи государству и местным органам, вследствие превышения обязательств должника над его активом или неудовлетворительной структуры его баланса. Внешним признаком такой неспособности является приостановление должником текущих платежей — неоплата требований в течение трех месяцев с момента наступления срока. При наличии указанных признаков в суд вправе обратиться любой из кредиторов или прокурор. Это может сделать и сам должник, причем и при отсутствии указанных признаков — в предвидении грозящей ему опасности. По результатам рассмотрения представленных материалов арбитражный суд в соответствии со ст.10 Закона о банкротстве либо принимает решение о признании юридического лица-должника несостоятельным (банкротом) и открытии конкурсного производства, либо в случае выявившейся платежеспособности должника отклоняет соответствующее требование истцов (заявителей) и отказывает в иске, либо — если угроза банкротства может быть устранена проведением так называемых реорганизационных процедур и поступили соответствующие ходатайства об их проведении — выносит определение о приостановлении производства по делу и назначении одной из двух предусмотренных Законом о банкротстве реорганизационных процедур: внешнего управления имуществом должника или санации. Соединения двух этих процедур закон не предусматривает (хотя в некоторых случаях это могло бы оказаться целесообразным).

Читать еще:  Зенковская шахта

Наблюдение,финансовое оздоровление,внешнее управление,конкурсное производство,мировое соглашение,

19.Банкротство: стадия наблюдения. Наблюдение – первая стадия в процессе банкротства организаций. Оно вводится арбитражным судом после рассмотрения требования заявителя. Данная процедура применяется для того, чтобы обеспечить сохранность имущества должника, проведения анализа финансового состояния должника, составления реестра требований кредиторов и проведения первого собрания кредиторов. Наблюдение должно быть завершено с учетом сроков рассмотрения дела о банкротстве, не более чем через 7 месяцев с даты поступления в суд заявления о признании должника банкротом. В определении о введении процедуры наблюдения должна быть указана дата заседания суда, на котором вопрос о банкротстве будет решаться по существу, а тем самым определен и срок наблюдения – 3, 5, 6 месяцев, но не более 7. юридические последствия введения наблюдения:

— требования кредиторов по денежным обязательствам и об уплате обязательных платежей, срок исполнения по которым наступил на дату введения наблюдения, могут быть предъявлены к должнику только с соблюдением установленного Законом порядка предъявления требований к должнику;

— по ходатайству кредитора приостанавливается производство по делам, связанным с взысканием с должника денежных средств. Кредитор в этом случае вправе предъявить свои требования к должнику в порядке, установленном Законом;

— приостанавливается исполнение исполнительных документов по имущественным взысканиям, в том числе снимаются аресты на имущество должника и иные ограничения в части распоряжения имуществом должника, наложенные в ходе исполнительного производства, за исключением исполнительных документов, выданных на основании вступивших в законную силу до даты введения наблюдения судебных решений о взыскании задолженности по заработной плате, выплате вознаграждения по авторским договорам, об истребовании имущества из чужого незаконного владения, о возмещении вреда, причиненного жизни или здоровью, и о возмещении морального вреда.

Находясь в процедуре наблюдения, банкротящееся предприятие по-прежнему может осуществлять хозяйственную деятельность, но не в полном объеме. Часть сделок может проходить только после одобрения временного управляющего. Также предприятие-должник не может проводить процедуру ликвидации юридического лица, реорганизации, создания филиалов и т.п. В период наблюдения проводится тщательный анализ финансового состояния предприятия-должника, составления реестра требований кредиторов и принимается решение о проведении первого собрания кредиторов.

20.Банкротство: стадия внешнего управления. Внешнее управление применяется к предприятию-должнику для того, чтобы восстановить его платежеспособность. Данная процедура вводится арбитражным судом на основании решения собрания кредиторов, если последнее установило, что существует реальная возможность восстановления платежеспособности должника. Внешнее управление вводится на срок не более чем восемнадцать месяцев, который может быть продлен в порядке, предусмотренном Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве)», не более чем на шесть месяцев, если иное не установлено указанным Федеральным законом. В период внешнего управления управление делами должника возлагается на внешнего управляющего, а также вводится мораторий на удовлетворение требований кредиторов. Восстановление платежеспособности должника проводится в соответствии с планом внешнего управления, который может включать в себя следующие меры: • закрытие нерентабельных производств; • перепрофилирование производства; • продажа части имущества должника; • взыскание дебиторской задолженности; • уступка прав требования должника; • размещение дополнительных обыкновенных акций должника; • увеличение уставного капитала должника за счет взносов участников и третьих лиц; • исполнение обязательств должника собственником имущества должника — унитарного предприятия, учредителями (участниками) должника либо третьим лицом или третьими лицами; • продажа предприятия должника; • замещение активов должника; • иные меры по восстановлению платежеспособности должника.

О банкротстве юридических лиц

Банкротство

Банкротство – единственно возможный способ легально минимизировать свои неудачи и финансовые потери, а также снизить риск личной ответственности по долгам юридического лица.

Мы оказываем российским предпринимателям полный комплекс услуг по прекращению финансово-хозяйственной деятельности, списанию имеющейся задолженности и ликвидации юридического лица через процедуру банкротства.

Условия необходимые для начала процедуры банкротства юридического лица:

Институт банкротства имеет широкое применение и может быть использован для решения самых разнообразных бизнес задач. Вот некоторые примеры возможности использования механизма банкротства в предпринимательской деятельности:

  1. неэффективный, нерентабельный бизнес
  2. риски налоговой проверки, либо неблагоприятный результат (итог) налоговой проверки
  3. невозможность исполнения денежных обязательств перед кредиторами и (или) налоговой обязанности

Если одно их указанных условий присутствует в деятельности юридического лица, то процедура банкротства может быть инициирована самим должником. В случаи, наличия неисполненных денежных обязательств и (или) обязанности по уплате обязательных платежей (налога, сбора), банкротство может быть инициирована кредитором, а также Федеральной налоговой службой.

Необходимо учесть, что в некоторых ситуациях Российское законодательство устанавливает не право, а обязанность должника подать заявление о банкротстве, и за неисполнение данной обязанности предусмотрена субсидиарная (личная), а порой и уголовная ответственность руководителя и собственника юридического лица.

Банкротство единственно надежный и законный способом ликвидации юридического лица с долгами.

Но банкротство может применятся и в иных случаях, например, для ликвидации юридического лица и без долгов, в целях минимизации рисков налоговых проверок и отсутствия возможности отмены ликвидации в дальнейшем. Банкротство применимо в целях финансового оздоровления юридического лица для получения отсрочки по уплате долга, в том числе по уплате налоговой задолженности и т.д.

  • Ликвидировать юридическое лицо с долгами единственным законным и надежным способом
  • Минимизировать финансовые потери, а также риски личной ответственности
  • Получить судебную защиту от любых действий кредиторов, налогового органа, иных лиц (мораторий на требования кредиторов)
  • Погасить кредиторскую задолженность с существенным дисконтом и отсрочкой, а также «очистить» юридическое лицо от сомнительных долгов
  • Защитить законные интересы юридического лица, его акционеров или участников
  • Добиться пролонгации и реструктуризации банковских кредитов и займов, а также оптимизировать залоговые обеспечения и поручительства
  • Освободить имущество юридического лица от арестов и иных ограничений, в том числе снять ограничения с расчетных счетов
Читать еще:  Как написать досудебное письмо

Банкротство и разорение — не одно и тоже, банкротство может стать инструментом оздоровления и спасения Вашего бизнеса.

Мы поможем Вам найти наиболее безопасный и наименее затратный способ прохождения через процедуру банкротства. Мы имеем значительный опыт осуществления процедур банкротства на различных предприятиях, в том числе на социально значимых и градообразующих. Наши специалисты имеют статус арбитражных управляющих с большим опытом работы в сфере несостоятельности (банкротства). На протяжении всего периода процедуры банкротства они работают в тесном взаимодействии с юристами, бухгалтерами, финансовыми аналитиками, налоговыми консультантами и другими специалистами.

  • Ликвидировать юридическое лицо с долгами единственным законным и надежным способом
  • Минимизировать финансовые потери, а также риски личной ответственности
  • Отсутствие налоговых проверок в ходе банкротства и как следствие до начисления налога
  • Очень часто перспектива банкротства воспринимается должниками как неприятная, а порой и унизительная процедура. И дело тут не столько в опасности потерять свой бизнес, сколько в стереотипах сознания. Бытует мнение, что банкротство это элитная, длительная, дорогая, болезненная и энергоемкая процедура, защищающая интересы только крупного олигархического бизнеса.
    Но мы сможем Вам доказать, что это не так!

Являясь непосредственными исполнителями, мы можем предложить комплексное сопровождение процедур банкротства на всех этапах, и именно это позволит существенно снизить Ваши издержки и превратить банкротство в достаточно оперативное и вполне доступное мероприятие даже для малого бизнеса и индивидуальных предпринимателей:

Ситуация 1 – «Классическое» банкротство необходимо ликвидировать юридическое лицо с долгами, в том числе с задолженностью по налогам и сборам. Однако в отношении юридического лица действуют ограничения – запрет на осуществление регистрационных действий. В данном случае применимо «классическое» банкротство, то есть банкротство через процедуру наблюдения с дальнейшей ликвидацией юридического лица.

  • на 30 день Вы получаете определение арбитражного суда о введении наблюдения и назначении временного управляющего. Приостанавливается исполнение исполнительных документов по имущественным взысканиям, в том числе снимаются аресты на имущество должника и иные ограничения в части распоряжения имуществом. С даты вынесения арбитражным судом определения Вы получаете судебную защиту от кредиторов.
    Пример…
  • на 6 месяц завершается наблюдение. Вы получаете решение арбитражного суда о признании юридического лица несостоятельным (банкротом). Начинается процедура по списанию задолженности и исключению юридического лица из ЕГРЮЛ.
    Пример…
  • в течение 6 месяцев после окончания наблюдения завершается процедура банкротства. Определением арбитражного суда списывается вся имеющаяся задолженность. Юридическое лицо исключается из ЕГРЮЛ и по официальному акту уничтожается вся документация, печати, штампы компании.
    Пример…

Ситуация 2 – «Упрощенное» банкротство: необходимо ликвидировать юридическое лицо с долгами. Какие-либо ограничения, в том числе запреты на осуществление регистрационных действий отсутствуют. В данном случае применимо «упрощенное» банкротство, то есть банкротство без стадии наблюдения. В результате юридическое лицо признается несостоятельным (банкротом), в отношении должника открывается конкурсное производство, что экономит время и бюджет, поскольку сокращаются сроки и количество мероприятий в деле о банкротстве.

  • в течение 3-4 месяцев Вы получаете решение арбитражного суда о признании ликвидируемого юридического лица несостоятельным (банкротом).
    Пример…
  • в течение 6 месяцев завершается процедура банкротства. Определением арбитражного суда списывается вся имеющаяся задолженность. Юридическое лицо исключается из ЕГРЮЛ и по официальному акту уничтожается вся документация, печати, штампы компании.
    Пример…

Ситуация 3 – «Реабилитационные» процедуры и иные способы защиты юридического лица с применением механизмов несостоятельности (банкротства): Собственник столкнулся с временными трудностями. Необходимости в ликвидации юридического лица нет. Однако действия кредиторов, налоговой инспекции, судебного пристава-исполнителя существенно осложняют или вовсе делают невозможной осуществление юридическим лицом предпринимательской деятельности.

Для предупреждения банкротства юридического лица, прекращения предпринимательской деятельности необходимы реабилитационные процедуры:

  • отсрочка по уплате кредиторской задолженности
  • пролонгации и реструктуризации банковских кредитов и займов, а также оптимизация залоговых обеспечений и поручительства
  • получить судебную защиту от действий кредиторов, налоговой инспекции, судебного пристава-исполнителя
  • защитить законные интересы акционеров или участников
  • освободить имущество юридического лица от ареста, не допустить наложения новых арестов и иных ограничений
  • иные реабилитационные мероприятия…
  • на 30 день Вы получаете определение арбитражного суда о введении наблюдения и назначении временного управляющего. Приостанавливается исполнение исполнительных документов по имущественным взысканиям, в том числе снимаются аресты на имущество должника и иные ограничения в части распоряжения имуществом. С даты вынесения арбитражным судом определения Вы получаете судебную защиту от кредиторов. Текущая предпринимательская деятельность осуществляется Вами в полном объеме, без ограничений. Пример…
  • на 6 месяц Вы получаете определение арбитражного суда о введении внешнего управления. Вводится мораторий на удовлетворение требований кредиторов по денежным обязательствам и об уплате обязательных платежей на срок от 18 до 24 месяцев. В период действия моратория за неисполнение или ненадлежащее исполнение денежных обязательств и обязательных платежей неустойки (штрафы, пени) и иные финансовые санкции должнику не начисляются. После окончания действия моратория Вы приступаете к расчетам с кредиторами исключительно по разрешению Суда (после вынесения арбитражным судом определения о переходе к расчетам с кредиторами). Расчеты с кредиторами осуществляются в течение 6 месяцев. Пример…
Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector