Содержание

Сумма долга для банкротства юридического лица

Признаки банкротства юридического лица: сумма долга и основания для признания банкротом

Банкротство юридического лица – признанная судом неспособность юридического лица удовлетворить требования кредиторов. Признаки банкротства юр лица указаны в законе о банкротстве. Существуют негласные признаки банкротства компании, каждый руководитель бизнеса должен сам контролировать черту, после которой предприятия уходит в официальное банкротство.

Дело о банкротстве считается завершенным, когда Арбитражный суд выносит решение признать финансовую несостоятельность организации и ее неготовность погасить имеющиеся задолженности. Перед признанием официального банкротства предприятие проходит несколько этапов, в рамках которых проверяется его финансовое состояние и возможность его улучшения. Для этого дела на какое-то время (до полугода) передаются в руки управляющего, назначенного судом. Цель – оптимизировать расходы организации, попытки избежать банкротства и вывести фирму из кризиса. Если сделать это не удалось, производится реализация имущества для покрытия максимума долгов перед кредиторами.

Среди признаков банкротства есть два обязательных: это срок отсутствия платежей для погашения долга (более 3 месяцев) и общая сумма задолженности (свыше 300 000 рублей). Если предприятие не соответствует этим критериям, его не смогут признать банкротом.

Признаки банкротства: сумма долга и основания

Признаки банкротства юридического лица указаны в законе о несостоятельности:

  • Срок просроченной задолженности по заработной плате, займам, платежам в гос. органы, поставщикам и др. превышает 3 месяца;
  • Сумма просроченной задолженности превышает 300 000 (триста тысяч) рублей;
  • В случае если обращение взыскания на имущество усложнит, или приведет к невозможности вести деятельность организации необходимо подавать на банкротство;
  • Юр. лицо отвечает признакам недостаточности имущества т.е. стоимость имущества не покрывает кредиторскую задолженность;
  • Юридические лицо отвечает признакам неплатежеспособности т.е. имеющихся денежных средств не хватает для погашения всех платежей.

В такой ситуации руководитель должника обязан подать заявление на банкротство юридического лица.

Признаки фиктивного банкротства

Стоит помнить о том, что фиктивное или преднамеренное банкротство считаются преступлением, за совершение которого предусмотрена административная или даже уголовная ответственность. Совершение заведомо невыгодных сделок перед открытием дела о банкротстве неизменно привлечет внимание арбитражного управляющего при проверке. Таких признаков, по которым специалист может распознать правонарушение, довольно много. Среди самых распространенных:

  • Покупка товаров и услуг по цене намного выше средней на рынке;
  • Фиктивные кредиты, фигурирующие в бухгалтерских отчетностях;
  • Попытки скрыть факт владения имуществом;
  • Подтасовка доходов и расходов, их перенос на другие периоды.

При обнаружении таких признаков банкротства арбитражный управляющий обязан сообщить об этом суду. Последствия могут быть самыми плачевными: от штрафа до лишения свободы сроком до 6 лет.

Когда стоит задуматься о банкротстве юридического лица

При недостаточности денежных средств в кассе или на расчетном счету на погашение постоянных расходов:

  • заработная плата;
  • аренда помещения и оборудования;
  • реклама;
  • офисные расходы;
  • оплата по кредитам;
  • налоги.

Необходимо принимать серьезные решения. В такой ситуации руководители бизнеса выбирают различные антикризисные стратегии, кто-то это делает на опытном уровне, пережив не один кризис ранее, кто-то принимает решения по подсказкам знакомых или ситуации, а кто-то сидит до последнего на “лошади”, которая давно не едет. Типичный человек ведет себя в такой ситуации не совсем правильно, многие надеются, что ситуация улучшится, и начинают погружаться в долги, открывать кредитные линии, оформлять кредиты на физическое лицо, закладывать имущество в залог, оформлять поручительство. Но в 99 % случаев, ситуация не становится лучше сама по себе, необходимо принимать сильные, иногда жесткие решения, которые позволят пережить кризис и продолжить развиваться дальше. Отвечая на вопрос, когда стоит задуматься о банкротстве, мы рекомендуем это делать в тот момент, когда начинаются первые сложности с оплатой постоянных расходов, и появляются мысли для оформления кредита на погашение расходов т.к. это самая часто встречающаяся ошибка, которая заводит людей в долговую яму.

Этапы банкротства юридических лиц

После подготовки необходимых документов и подачи заявления в Арбитражный суд (это может быть сделано по инициативе учредителя, руководителя или самих кредиторов) этапы процедуры строятся по одной схеме.

  1. Наблюдение.
  2. Финансовое оздоровление.
  3. Внешнее управление.
  4. Конкурсное производство.

В течение хода дела о банкротстве в любой момент стороны могут заключить мировое соглашение. Это возможно в том случае, если все участники нашли устраивающий их выход из ситуации. Это может быть реструктуризация долга или увеличение сроков на его погашение. Мировое соглашение должно быть выгодным как для должника, так и для кредиторов. Утверждается оно в судебном порядке.

В рамках конкурсного производства идут торги для погашения долгов организации. Это реализация имущества и ликвидация активов. Долги делятся на несколько типов:

  • Первостепенные (внеочередные): вознаграждение работающего над делом о банкротстве арбитражного управляющего, судебные издержки и расходы;
  • Первая очередь: компенсации вреда здоровью (физическому или моральному);
  • Вторая очередь: зарплата сотрудникам, выходные пособия;
  • Третья очередь: кредиторы, не попавшие в перечисленные выше очереди (банки, МФО и др.).

Во время внешнего управления и финансового оздоровление бразды правления передаются в руки специалисту. Он имеет право распоряжаться активами компании, заключать и расторгать договоры, предоставлять кредиторам нужные данные и отчеты. В течение этапа финансового оздоровления временно отменяются выплаты по задолженностям, чтобы помочь организации выбраться из долговой ямы.

Субъекты банкротства

В деле о банкротстве много участников, и для них существует отдельная классификация.

  1. Должник. В качестве этого субъекта могут выступать как организация с долгами, так и индивидуальный предприниматель или гражданин. Объединяет их общая проблема – неспособность в текущей финансовой ситуации рассчитаться с задолженностями (зарплата сотрудникам, счета ЖКХ, штрафы, кредиты и т.д.). Это и является основным признаком будущего банкрота.
  2. Арбитражный управляющий. Это обязательная фигура в деле о банкротстве. Выступает посредником между кредиторами и должником, ведет процедуру, передает нужные сведения в суд.
  3. Конкурсные кредиторы. Обязательно делятся на очереди долгов, перечисленные выше, решением арбитражного управляющего. Это все, кто предъявляет финансовые требования к должнику.
  4. Уполномоченный орган. Предоставляет организации-должнику все требования кредиторов.

Существует также понятие внеконкурсных кредиторов. Эти субъекты не могут выдвигать требования в течение ведения дела о банкротстве

Антикризисная инструкция для владельцев бизнеса от арбитражного управляющего

  1. Составьте план уменьшения расходов – каждый месяц контролируйте расходную часть бизнеса, делайте выводы на каких статьях расходов можно сэкономить;
  2. Планируйте расходы на следующий месяц – это позволит контролировать все расходы, а также постепенно уменьшать ежемесячный пассив;
  3. Закройте кредиты – каждый месяц приходится оплачивать проценты, за неэффективное использование кредитных средств, продайте пассивы, и закройте кредиторскую задолженность, если не хватает денег на погашение обязательных платежей;
  4. Увольте неэффективных сотрудников – да хоть весь штат сократите, зачем держать неэффективных сотрудников с учетом того, что денег не хватает на заработную плату, работайте сами;
  5. Освойте новые рынки – сможете увеличить выручку;
  6. Увеличьте продажи – ищите новые способы сбыть свою продукцию, бизнес без клиентов, не имеет шанса выжить.;
  7. Установите конкретный срок для ожидания лучшего времени – не которые люди, ждут годами, когда станет лучше, и ничего не предпринимают для улучшения ситуации, в итоге начинают действовать, когда прошло несколько лет, из долговой ямы не выбраться, а кредиторы стучатся в дверь. Определите срок, например, 6 месяцев, и если не стало лучше, принимайте решительные меры.
  8. Оформите банкротство – процедура позволит снять груз с плеч, списать долги, защитить личную ответственность руководителя и открыть новый бизнес учетом предыдущего опыта.
Читать еще:  Справка о несудимости образец заполнения

Если возникла проблема по оплате постоянных расходов, стоит подготовиться заранее к процедуре банкротства юридического лица, и не брать новые кредиты, для погашения старых долгов. Записывайтесь на бесплатную консультацию к арбитражному управляющему, для получения индивидуальной стратегии выхода из кризиса.

Если в перечисленных признаках финансовой несостоятельности вы узнали свою организацию, не стоит откладывать решение вопроса до момента, когда ситуация совсем выйдет из-под контроля. Справиться с проблемой можно несколькими способами: выведением предприятия из кризиса или объявлением его банкротом. Накапливание долговых обязательств не приведет ни к чему хорошему: долги будут расти, а состояние предприятия – ухудшаться. Получите консультацию нашего кредитного юриста, который оценит положение вашей фирмы и даст экспертное заключение и рекомендации. Мы работаем в этой сфере уже более 7 лет!

Главные признаки банкротства юридического лица в 2020 году

Финансовая несостоятельность юридических лиц довольно часто встречается на практике. Однако, не всегда причины наступления банкротства являются законными.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

+7 (812) 317-60-09 (Санкт-Петербург)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Рассмотрим, что представляет собой процедура банкротства, и как отличить реальные случаи от преднамеренного доведения предприятия до плачевного финансового состояния.

Понятие несостоятельности

Несостоятельность компании или ее банкротство — это признанная в судебном порядке невозможность должника осуществлять обязательства по выплатам кредиторам. В том числе учитываются и другие обязательные платежи.

Основания, по которым организация может получить такой статус, описываются Федеральным законом №127, регламентирующим вопросы в сфере финансовой несостоятельности.

Гражданским кодексом РФ определяется список юридических лиц, которые не могут признаваться финансово несостоятельными:

  • государственные предприятия и учреждения;
  • политические партии;
  • религиозные организации.

Исключения составляют государственные учреждения, ликвидация которых закреплена действующим законодательством. К остальным же компаниям это понятие может быть применено по решению судебных органов.

Признаки банкротства юридического лица 2020

Согласно статье 3 ФЗ-127 признаком банкротства юридического лица считается:

  1. Организация не в состоянии рассчитаться с кредиторами по имеющимся обязательствам.
  2. Компания не может оплатить труд работников или выплатить им выходные пособия.
  3. Существует невозможность оплаты обязательных платежей.
  4. Задержка платежей существует более трех месяцев.

Сумма задолженности

В соответствии со статьей 6 ФЗ-127 сумма задолженности для возможности возбуждения дела о банкротстве должна составлять:

  • не меньше трехсот тысяч рублей для организаций;
  • если должник физическое лицо – не меньше пятисот тысяч рублей.

Стоит отметить, что до 2015 года сумма долга, достаточная для инициирования банкротства компании, составляла сто тысяч рублей. Изменения в законодательство были внесены после подписания ФЗ-482 от 29 декабря 2014 года.

Главные отличия преднамеренного банкротства

Нередко предприниматели, понимая, что их бизнес больше не выгоден по тем или иным причинам, решают завершить свою деятельность. Сделать это можно путем:

  • ликвидации предприятия;
  • объявления банкротства.

Поскольку при ликвидации госорганы будут проверять юридическое лицо на наличие долгов, предпринимается попытка уйти от задолженностей путем объявления о финансовой несостоятельности. Доводя свою задолженность до необходимой суммы, руководители предприятий стараются избежать выполнения своих обязательств перед кредиторами.

Существуют и другие причины, по которым совершается преднамеренное банкротство:

  • присвоение активов организации;
  • обман сотрудников предприятия;
  • получение отсрочки по существующим платежам.

Рассмотрим, какие признаки присущи преднамеренному банкротству:

  • расчеты с партнерами ведутся через третьих лиц;
  • денежные средства организации выводятся через приобретение неликвидных активов;
  • средства переводятся на счета фирм-однодневок, других заинтересованных лиц;
  • организация предоставляет беспроцентные займы сотрудникам или другим организациям;
  • услуги или продукция реализуются по заниженным ценам.

Как инициировать банкротство ИП с долгами по налогам? Читать далее.

Для защиты интересов кредиторов эти и другие признаки должен выявлять назначенный судебным органом управляющий по делу. С помощью отработанных механизмов мониторинга предприятия по бухгалтерскому балансу ответственное лицо должно отличить реальное банкротство от преднамеренного доведения до него, за которое предусмотрена уголовная ответственность.

Так, по статье 196 УК РФ руководителю организации или учредителю, который ответственен за фатальные финансовые трудности предприятия, грозит:

  • штраф 200-500 тыс. руб.;
  • привлечение к работам до 5 лет;
  • лишение свободы на шесть лет и материальное наказание 200 тыс. руб.

Выявление фиктивного разорения

Несмотря на то, что понятия преднамеренного и фиктивного банкротства на первый взгляд могут показаться схожими, они кардинально отличаются друг от друга. Отличия заключаются как в целях, которые преследуют инициаторы такого банкротства, так и признаках и уровне ответственности.

Цели, которые преследуют руководители организаций:

  1. При преднамеренном банкротстве имеют место совершенные действия, которые привели к финансовой несостоятельности предприятия.
  2. В случае фиктивного банкротства руководители предоставляют ложные сведения о том, что организация не в состоянии исполнять свои финансовые обязательства.

Организаторы такого вида банкротства преследуют цель отсрочить свои платежи или полностью уйти от обязанности их осуществлять. Уголовная ответственность, которая грозит лицам за предоставление ложных сведений, регламентируется статьей 197 УК РФ.

Фиктивное банкротство наказывается:

  • 100-300 тыс. руб.;
  • привлечение к работам до 5 лет;
  • лишение свободы на шесть лет и материальное наказание 80 тыс. руб.

Так же как и в предыдущем случае, этот процесс крайне опасен для кредиторов и может лишить их возможности получить свои средства, поэтому выявление фиктивного разорения — это важнейшая задача для арбитражных управляющих.

О процедуре

Банкротство компаний протекает по следующему сценарию:

  1. Проведение предварительного этапа, на котором руководство организации с финансовыми проблемами решает каким образом поступить:
    • найти источники финансирования для исправления ситуации;
    • подать заявление о признании банкротства.
  2. На следующем этапе подается заявление в судебные органы о признании банкротства. Инициаторами могут быть:
    • юридическое лицо;
    • держатели долгов;
    • уполномоченные органы.
  3. После этого проводится процедура наблюдения за должником. В ходе нее определяется:
    • возможность восстановления платежеспособности;
    • возможность должника нести расходы по делу.
  4. Следующий этап — это финансовое оздоровление, на котором предпринимаются попытки возвращения должника в нормальное русло финансово-хозяйственной деятельности. Оздоровление может закончиться:
    • восстановлением платежеспособности;
    • признанием банкротства;
    • переходом к следующему этапу.
  5. При наличии потенциальной платежеспособности должника на предприятии вводится режим внешнего управления, когда назначенный судом финансовый управляющий заменят действующее руководство.
  6. В случае если финансовый управляющий не в силах исправить неспособность должника платить по долгам назначается конкурсное производство. Данный этап направлен на выявление и реализацию имущества должника, а также его активов. На вырученные денежные средства погашаются долги перед кредиторами. После этого юридическое лицо может быть официально ликвидировано.
  7. Последний этап может наступить в любое время судебного разбирательства и представляет собой мировое соглашение между кредиторами и должником. По большому счету такой вариант решения финансовых вопросов выгоден всем сторонам, но с учетом того что обговариваемые условия будут соблюдаться.
Читать еще:  Банкротство физлиц челябинск

Средняя заработная плата в России в 2020 году для расчета алиментов здесь.

Что делать, если бывший муж не платит алименты, а приставы бездействуют? Читайте статью.

Судебная практика

Анализ судебной практики дел о банкротстве юридических лиц позволяет сделать следующие выводы:

  • большинство случаев преднамеренного банкротства было выявлено в кредитных организациях;
  • обвинительные приговоры по соответствующей статье Уголовного кодекса были вынесены лишь в пяти процентах от общего числа судебных дел.

Такая неэффективность имеет место по причине отсутствия отлаженного механизма определения этих правонарушений. В остальных же случаях ФЗ-127 применяется довольно успешно, о чем свидетельствует большое количество кредиторов, получивших платежи по долгам.

Видео: Консультация специалиста

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:
    • Москва и Область — +7 (499) 110-43-85
    • Санкт-Петербург и область — +7 (812) 317-60-09
    • Регионы — 8 (800) 222-69-48

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Банкротство юридических лиц в 2019 году: основные особенности процедуры

Дата публикации материала: 07.01.2019

Последнее обновление: 14.06.2019

Не знаете, с чего начать банкротство? Разбираемся в наиболее актуальных вопросах, связанных с процедурой банкротства юрлица в 2019 году. Надеемся, что эта информация будет вам полезна!

Что такое банкротство?

Кто-то считает банкротство катастрофой и страшным сном наяву. Но в то же время для многих людей эта процедура — реальный способ избежать разорения и с достоинством выйти из сложной финансовой ситуации.

А что говорит закон? С точки зрения действующего законодательства банкротство гражданина, предпринимателя или юридического лица — это официально подтвержденная неспособность должника удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам.

Иными словами, банкротство — это наиболее безболезненный способ прекратить существование фирмы с долгами (если юрлицо не имеет долгов, будет достаточно простой ликвидации).

Признаки банкротства юридического лица в 2019 году

В каких случаях владельцы юрлица могут рассчитывать на банкротство? Давайте обратимся к тексту Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)». В соответствии с положениями ст. 3 этого закона действующее юридическое лицо может быть признано банкротом, если неспособно выплатить свои долги (кредиты, зарплата, иные обязательные платежи) в течение 3 месяцев с даты, когда эти денежные обязательства должны быть исполнены

Обратите внимание! Порог для инициирования процедуры банкротства в 2019 году составляет 300 тыс. руб. для обычных организаций и 1 млн руб. для стратегических предприятий и естественных монополий.

Банкротство юрлица в 2019 году: основные особенности

К основным особенностям проведения процедуры банкротства юридического лица в 2019 году можно отнести следующее:

  • Подать заявление о банкротстве может как сам должник, так и кредиторы или соответствующие уполномоченные органы;
  • Представителями в делах о банкротстве юрлиц могут выступать любые дееспособные граждане, имеющие надлежащим образом оформленные полномочия на ведение дела о банкротстве;
  • Срок рассмотрения дела о банкротстве в 2019 году не может превышать 7 месяцев с даты поступления заявления должника;
  • Должник может получить отказ в признании банкротом только в том случае, если при рассмотрении дела суд не найдет признаков банкротства, предусмотренных ст. 3ФЗ о банкротстве.

Банкротство юридического лица в 2019 году: плюсы и минусы

Как и любая другая официальная процедура, банкротство юрлица имеет как преимущества, так и недостатки. Далее мы рассмотрим их подробнее.

Преимущества банкротства юрлица в 2019

  • Возможность легально списать или реструктуризировать имеющиеся задолженности;
  • Защита финансов от взыскания в судебном порядке;
  • Отмена арестов на имущество предприятия.

Недостатки банкротства юрлица в 2019 году

  • Банкротство — это достаточно длительная и весьма дорогостоящая процедура;
  • Во время проведения банкротства управление юридическим лицом передается третьим лицам (в данном случае речь идет об арбитражных управляющих).

Кто рассматривает дела о банкротстве юрлиц в 2019 году?

В 2019 году все дела о банкротстве физлиц, предприятий и ИП рассматриваются арбитражным судом по месту нахождения должника.

Обратите внимание! Дело о банкротстве юридического лица не может быть передано на рассмотрение в третейский суд.

Как написать заявление о банкротстве юридического лица в 2019 году? Советы юриста

В соответствии с положениями ст. 37 уже упоминавшегося выше федерального закона «О банкротстве» такое заявление составляется в письменной форме и обязательно подписывается заявителем. Как видите, требования к форме заявления являются достаточно стандартными. А что с содержанием?

В тексте этой же статьи упоминается, что в заявлении должника должны быть указаны:

  • Наименование и адрес арбитражного суда, в который подается заявление о банкротстве;
  • Наименование и юридический адрес должника;
  • ИНН должника;
  • Размер задолженности юридического лица;
  • Обоснование невозможности удовлетворить требования кредиторов;
  • Сведения о имеющемся у должника имуществе;
  • Номера счетов должника в банках и иных кредитных организациях;
  • Перечень прилагаемых документов.

Обратите внимание! Если вы сомневаетесь, что сможете подготовить заявление о банкротстве юрлица самостоятельно, у вас всегда есть возможность обратиться за бесплатной помощью к нашим юристам. Среднее время ожидания ответа — 15 минут.

Какие документы необходимо приложить к заявлению о банкротстве юрлица? Список, актуальный на 2019 год

Итак, заявление составлено. Что делать дальше? Перед обращением в арбитражный суд не забудьте подготовить необходимый пакет документов!

В 2019 году в этот список входят:

  • Учредительные документы юридического лица;
  • Документы, подтверждающие наличие задолженности;
  • Документы, подтверждающие невозможность удовлетворения требований кредиторов;
  • Список кредиторов и должников юрлица;
  • Бухгалтерский баланс на последнюю отчетную дату.

Обратите внимание! К заявлению необходимо приложить не только подлинники, но и копии указанных документов.

Понятие и признаки банкротства

Какие признаки банкротства являются достаточными для признания несостоятельности предприятия? Об этом говорится в Законе № 127-ФЗ от 26.10.02 г. Помимо официальных оснований существует еще множество неофициальных, по которым опытный руководитель может определить ухудшение финансового положения фирмы задолго до наступления кризисного периода. Что же означает термин банкротство и как можно его предотвратить – об этом пойдет речь далее.

Правовое понятие, признаки и субъекты банкротства

Признание юрлица банкротом подразумевает вынесение арбитражным судом соответствующего решения об абсолютной неплатежеспособности компании в удовлетворении кредиторских требований. В число обязательств входят как долги по заключенным сделкам, так и невозможность рассчитаться по налоговым платежам в бюджет и внебюджет государства. В процессе банкротства суд осуществляет ряд обязательных мероприятий, направленных на оценку реального положения дел в компании, оптимизацию финансово-хозяйственной деятельности, максимально полное исполнение долговых расчетов.

Читать еще:  Присоединение компании

Главные признаки и критерии банкротства перечислены в стат. 3 № 127-ФЗ. При этом во внимание берется срок просрочки платежей, а также их совокупный объем. Если какое-либо из условий не соблюдается, предприятие не может быть признано неплатежеспособным.

Основные признаки банкротства:

  • Наличие долговой задолженности перед кредиторами на сумму свыше 300000 руб.
  • Минимальный срок неисполнения обязательств составляет 3 мес., включая расчеты с персоналом компании.

Инициировать признание несостоятельности вправе учредитель должника, его кредиторы, различные уполномоченные органы – социальные фонды, налоговая инспекция, органы суда или прокуратуры и т.д. Одновременно с заявлением в арбитраж предоставляются документальные и другие доказательства наличия просроченных долгов. После рассмотрения всех фактов суд выносит решение об отказе в возбуждении дела или о рассмотрении банкротства. В последнем случае начинается первая вспомогательная стадия – внешнего управления. Весь процесс занимает достаточно много времени. Кто принимает участие в деле?

К субъектам банкротства относятся:

  • Предприятие-должник – юрлицо, соответствующее нормам стат. 3 № 127-ФЗ, то есть неспособное в должной мере и полном объеме исполнить текущие обязательства перед кредиторами, включая персонал фирмы, партнеров, банки, налоговые органы, ФСС, ПФР и др.
  • Арбитражный суд – уполномоченный государством официальный орган, осуществляющий правосудие в предпринимательской экономической сфере.
  • Исполнительный орган должника – уполномоченный руководящий орган юрлица, осуществляющий управление хозобществом.
  • Уполномоченные госорганы – наделенные исполнительной властью госорганы федерального уровня (местного и/или регионального), уполномоченные государством РФ представлять в рассматриваемом деле о несостоятельности должника накопленные требования по оплате различных обязательных налоговых платежей, включая страховые сборы. Это, в первую очередь, территориальные подразделения ИФНС, ФСС и ПФР.
  • Конкурсные кредиторы – участвующие в деле о неплатежеспособности кредиторы, перед которыми должник имеет неисполненные расчеты по обязательствам. Исключение – уполномоченные госорганы; физлица, перед которыми имеются долги согласно требованиям стат. 2 № 127-ФЗ; учредители компании-должника; авторское вознаграждение, выплачиваемое гражданам за продукты интеллектуальной деятельности.
  • Кредиторы – физические и юридические лица, перед которыми фирма-должник имеет неисполненные обязательства.
  • Независимый арбитражный управляющий – уполномоченный рядом функций гражданин РФ, кандидатура которого утверждается арбитражем для участия в деле о банкротстве. Обязательным для такого лица является участие в СРО (саморегулируемая организация).
  • Для каждой из стадий признания неплатежеспособности существуют различные категории управляющих:
    1. Временный – этот управляющий утверждается арбитражем в целях осуществления мероприятий в ходе внешнего управления.
    2. Административный – уполномоченное лицо для выполнения финансовой санации, то есть оздоровления компании-должника.
    3. Внешний – такой управляющий утверждается в целях осуществления внешнего управления, а также прочих, обязательных по № 127-ФЗ, функций.
    4. Конкурсный – уполномоченный арбитражем эксперт проводит последний этап в деле о несостоятельности, а именно распродажу активов на открытых торгах – конкурсное производство.
  • Контрольные органы – надзорный федеральный орган за работой СРО управляющих.
  • Регулирующие органы – исполнительный федеральный орган, ответственный за нормативно-правовое регулирование сферы банкротства в РФ.

Обратите внимание! Как становится понятно, для юридических лиц главным признаком банкротства является просрочка погашения обязательств на срок более 3 мес. и сумму свыше 300000 руб. Но оценка и анализ финансовых показателей работы предприятия позволяет выявить ряд косвенных факторов, по которым заблаговременно можно сделать вывод о грядущих неприятностях для бизнеса. О чем речь? Подробные ответы на этот вопрос вы найдете в следующей главе.

Формальные и неформальные признаки банкротства

Если говорить о коммерции в целом, изначальная задача любого предпринимателя (не имеет значения правовой статус фирмы, отраслевая сфера и масштабы деятельности) – это получение прибыли. В конечном итого, именно высокая рентабельность и прибыльность бизнеса становятся главными ориентирами предприятия. Огромную роль в успешном достижении поставленных целей финансовой стратегии играет умелое руководящее звено, то есть управленцы «у руля» организации.

Безусловно, грамотный менеджмент требует разработки кратко- и долгосрочных планов, а также последующего контроля за их исполнением. Но в дни нестабильности и периодических серьезный колебаний в экономике важно также умение вовремя среагировать на ситуацию и внести необходимые коррективы в развитие фирмы. Если руководитель сможет вовремя распознать признаки предкризисного состояния – понятно, что речь о нормативных основаниях на данном этапе пока не идет – компания получит реальные шансы на восстановление. Какие же основания относятся к прямым (формальным) и косвенным (неформальным)?

Формальные признаки неплатежеспособности:

  • Совокупная сумма просроченной задолженности превышает 300000 руб. – при этом учитываются обязательства за приобретенные товары (услуги или работы), но не оплаченные; полученные компанией кредиты и займы с процентными начислениями; долги перед персоналом компании, включая зарплату, отпускные, больничные, пособия, компенсации, надбавки и пр.; обязательства перед учредителями фирмы; долги по налоговым платежам. Не входят в неисполненные обязательства суммы штрафных санкций, пени, неустойки, проценты за просрочку исполнения расчетов – размер подобных требований устанавливает суд.
  • Фактический срок неисполнения требований превышает 3 мес. – если продолжительность периода меньше, можно говорить об относительной неплатежеспособности, чего недостаточно для официального инициирования процедуры банкротства. Заявление на признание несостоятельности можно подавать только при наличии признаков абсолютного банкротства, поскольку в ином случае предприятие еще сохраняет шансы на самостоятельное восстановление платежеспособности и возврата бизнеса к нормальному функционированию.

Неформальные признаки неплатежеспособности:

  • Документарные – в эту группу входят признаки, которые отражаются в различных документах организации. Так, о предбанкротном состоянии юрлица может свидетельствовать нарушение сроков представления документации и низкое качество ее составления.
  • Финансовые – сигналом понижения платежеспособности выступает резкое изменение стоимостных показателей статей баланса – в активе и/или пассиве. Это, к примеру, понижение или высокий рост величины ликвидных активов; скачок в сторону уменьшения/увеличения МПЗ компании, неоднократное падение прибыли. Также признаком банкротства является увеличение дебиторской задолженности, что свидетельствует о непродуманной политике кредитования покупателей предприятия, которая повышает риски невозврата долгов за уже реализованную продукцию. Еще один повод для беспокойства – рост невыплаченной зарплаты персоналу, наличие непогашенных обязательств по налогам, страховым взносам и прочим обязательным государственным сборам.
  • Управленческие – подобные признаки не имеют выраженную денежную оценку, но напрямую оказывают влияние на руководство деятельностью предприятия, а значит, могут привести к неплатежеспособности при низкой эффективности менеджмента. Среди указанных факторов – необоснованная централизация функций у отдельных лиц или, наоборот, излишнее расфокусирование полномочий; многократное безрезультатное решение одних и тех же проблем; неоправданное внедрение нововведений; неразумная ценовая политика; сомнительные реорганизационные мероприятия; выход на «черные» рынки и т.д.

Вывод – если законодательные признаки несостоятельности играют основополагающую роль при принятии официального решения об инициировании банкротства предприятий, то косвенные основания важны, прежде всего, для владельцев бизнеса. Опасность представляет не только резкое изменение в финансовых показателях деятельности фирмы, но и низкоквалифицированное управление фирмой, которое может привести к массовому «оттоку» клиентов и, следовательно, резкому ухудшению позиции предприятия на рынке, что чревато последующим банкротством.

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector