Уведомление из налоговой

Для чего нужно налоговое уведомление? Каковы способы получения налогового уведомления?

Содержание:

Налоговое уведомление позволяет нам, простым гражданам, в срок и в полном размере уплачивать налоги. Получив квитанцию, знайте, что через месяц наступит срок уплаты обозначенной в документе суммы. Если же вам так и не пришел квиток, это не значит, что вас внезапно освободили от уплаты налога. Это значит, что вам придется самостоятельно найти необходимую информацию.

Если уведомления долго не было и вы не озаботились вопросом оплаты, то пеня, скорее всего, уже не просто накапала, а разлилась весенним ручьем. Выход один — разбираться с налоговой. Может, даже до суда. Вступая в спор с ФНС, лучше не медлить и обратиться к квалифицированному юристу, который поможет отстоять ваши права.

Нет времени читать статью?

Налоговое уведомление: что это и зачем оно нужно?

Налоговое уведомление — это способ, которым работники Федеральной налоговой службы России уведомляют резидентов РФ обо всем, что связано с внесением фискальных платежей. Этот документ содержит:

  • сумму налога, подлежащую уплате;
  • объект налогообложения;
  • налоговую базу;
  • срок уплаты налога;
  • сведения, необходимые для перечисления платежа в бюджетную систему РФ.

Минимум за месяц до того, как наступит срок уплаты того или иного налога, ФНС должна направить вам уведомление. Сроки по каждому из платежей разные. Например, по имущественному налогу это 1 декабря года, следующего за отчетным. Это значит, что уведомление вы получите не позднее 1 ноября.

Но налоговая уведомляет не всегда. Исключения составляют следующие случаи:

  • вы обладатель налоговой преференции — вычета, полного освобождения от уплаты налога;
  • сумма налогов к уплате в вашем случае составляет менее 100 рублей — исключение: направление налогового уведомления в календарном году, по истечении которого утрачивается возможность отправить документ;
  • у вас есть личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте ФНС.

Во всех остальных случаях налоговое уведомление вас с той или иной степенью вероятности настигнет. Если вы недавно стали владельцем налогооблагаемого объекта, и вам еще ни разу не приходило уведомление, и вы не оплачивали налог, то следует сообщить об этом в ближайшее отделение ФНС. То же самое рекомендуется сделать, если вы — налогоплательщик со стажем, но в положенный срок остались без уведомления.

Способы получения налоговых уведомлений

Существует ряд способов получения налогового уведомления. Если вы физическое лицо, то уведомление можно под расписку взять в отделении ФНС, где обслуживаются физлица. Также оно может прийти по почте заказным письмом. Казалось бы, это удобнее, чем самому идти в ФНС, но есть нюанс. Письмо считается полученным по истечении 6-ти дней с момента отправки, вне зависимости от того, попало оно к вам фактически или нет. Немалый процент споров с налоговой случается как раз на этой почве, так как начинает капать неустойка за неуплату в виде пени.

Еще один вариант — получить уведомление из налоговой в электронном виде при наличии квалифицированной усиленной электронной подписи. О том, какие еще преимущества она дает и как ее оформить, читайте в статье «Как сделать ЭЦП».

Удобно принимать уведомление, являясь зарегистрированным пользователем на сайте ФНС. В этом случае оно приходит вам в личном кабинете. Это происходит при условии, что вы не направляли в орган уведомление о необходимости получения налоговых документов на бумажном носителе. Зарегистрироваться можно, только посетив любое отделение ФНС, где вам выдадут регистрационную карту с логином и паролем.

Еще один электронный способ получения доступен тем, кто авторизован в Единой системе идентификации и аутентификации (ЕСИА). В этом случае налоговое уведомление можно получить через Единый портал Госуслуг.

Менее распространенный вариант получения квитанции из ФНС — визит в МФЦ. Однако не любой центр способен предоставить эту услугу, поэтому рекомендуется выяснить заранее, какие отделения в вашем городе этим занимаются (и есть ли они вообще).

По сути, главное — своевременно получить документ, чтобы была возможность уплатить налог и избежать начисления пени. С этой точки зрения максимально хороши способы, где вы берете инициативу в свои руки: визит в ФНС или МФЦ. Самые удобные — конечно, дистанционные способы. Но учтите, что обратиться в налоговую самостоятельно — в ваших интересах.

Уведомление (извещение) налогового органа — когда и о чем надо сообщать в ФНС

Физлицо обязано уведомлять налоговую инспекцию:

О чем физлицо обязано уведомлять налоговую инспекцию

Налоговым кодексом РФ предусмотрены случаи, когда налогоплательщики — физические лица обязаны уведомить или известить налоговые органы о:

о выборе объекта налогообложения;

наличии объектов недвижимого имущества и транспортных средств;

об участии в иностранных организациях;

об учреждении иностранных структур без образования юридического лица;

о контролируемых ими иностранных организациях;

об открытии (закрытии) счетов в зарубежных банках;

о движении средств по счетам в зарубежных банках.

Кроме уведомления ФНС, в определенных Налоговым кодексом РФ случаях налогоплательщик обязан декларировать полученные доходы и уплатить НДФЛ

Читать еще:  Страхование потребительских кредитов в сбербанке

Уведомление о выборе объекта налогообложения

Если у физического лица — льготника имеется несколько объектов налогообложения (несколько транспортных средств, и (или) несколько земельных участков, и (или) несколько квартир, и (или) несколько жилых домов), то в соответствии с п. 7 ст. 407 НК ему до 1 ноября надо предоставить уведомление о выбранном объекте налогообложения.

Форма уведомления утверждена Приказом ФНС России от 13.07.2015 № ММВ-7-11/280@

С уведомлением необходимо обращаться в районную налоговую инспекцию:

по месту нахождения земельного участка, дома, квартиры, нежилого помещения (для оформления льгот по земельному налогу и налогу на имущество);

по месту своего жительства (для оформления льгот по НДФЛ и транспортному налогу).

Если такое уведомление не будет направлено в ФНС, по правилам п. 7 ст. 407 НК льгота будет автоматически применена к объекту с максимальной суммой налога.

Уведомление налогового органа о наличии объектов недвижимого имущества и (или) транспортных средств

Как известно, владельцы имущества не позднее 1 октября (с 01.01.2016 — до 1 декабря) обязаны на основании налогового уведомления (направляемого налоговой инспекцией) уплачивать:

В тех случаях, когда налоговые уведомления об уплате налогов налогоплательщику не приходили или если в уведомлении не были указаны какие-то имеющийся у вас объекты налогообложения, никаких обязательств у налогоплательщиков — физических лиц до 2015 года не возникало. Однако с 2015 года налогоплательщик — физическое лицо обязано сообщить в налоговый орган по месту жительства (для транспортного налога) и по месту нахождения (для недвижимого имущества) о наличии у него таких объектов в срок до 31 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом (п. 12 ст. 1 Закона от 02.04.2014 № 52-ФЗ).

Примечания:

1) сообщать в ФНС о наличии объектов налогообложения не требуется, если ранее вы получали налоговое уведомление в отношении этих объектов или если налоговое уведомление не получено в связи с предоставлением налоговой льготы;

2) ответственность за непредставление (несвоевременное представление) в налоговый орган сообщения о наличии у вас объектов недвижимого имущества или транспортных средств, по которым не было получено налоговое уведомление, наступает с 01.01.2017. Тогда вы будете обязаны уплатить штраф в размере 20% от неуплаченной суммы налога, а до 01.01.2017 налоговый орган может оштрафовать вас на 200 рублей за каждый непредставленный документ (п. 1 ст. 126 НК РФ).

Уведомление налоговой инспекции об участии в иностранных организациях, об учреждении иностранных структур без образования юридического лица, о контролируемых иностранных организациях

Физические лица — налоговые резиденты РФ обязаны уведомить налоговый орган по месту своего жительства:

о своем участии в иностранных организациях (если доля такого участия превышает 10%);

об учреждении иностранных структур без образования юридического лица, а также о контроле над ними или фактическом праве на доход, получаемый такой структурой (включая случаи, когда гражданин выступает учредителем такой структуры или лицом, имеющим фактическое право на доход (прибыль) такой структуры в случае его распределения);

о контролируемых иностранных организациях, в отношении которых они являются контролирующими лицами.

Уведомление об участии в иностранных организациях (об учреждении иностранных структур без образования юридического лица) нужно представить в срок не позднее месяца с даты возникновения (изменения) доли участия в такой иностранной организации.

Уведомление об участии в иностранных организациях (об учреждении иностранных структур без образования юридического лица) представляется с учетом особенностей, изложенных в части 4 статьи 4 Закона от 24.11.2014 № 376-ФЗ

Уведомление ФНС об открытии (закрытии) счетов в зарубежных иностранных банках

Граждане — резиденты РФ (в целях применения положений валютного законодательства) обязаны уведомлять налоговые органы по месту своего жительтсва в РФ:

об открытии счетов (вкладов) в банках, расположенных за границей;

об изменении реквизитов таких счетов (вкладов);

о закрытии счетов (вкладов) в банках, расположенных за границей.

Резидент обязан направить в налоговый орган по месту своего учета уведомление об открытии (закрытии) счета в банке, расположенном за границей, не позднее месяца со дня открытия (закрытия) или изменения реквизитов счетов (вкладов).

С 05.10.2018 уведомление может быть направлено в ФНС (по выбору налогоплательщика) одним из следующих способов:

по почте заказным письмом;

В соответствии с частью 2 статьи 15.25 КоАП РФ представление в налоговый орган с нарушением установленного срока и (или) не по установленной форме уведомления об открытии (закрытии) счета (вклада) или об изменении реквизитов счета (вклада) в банке, расположенном за границей, влечет наложение административного штрафа в размере от 1 000 до 1 500 рублей.

Непредставление в налоговый орган такого уведомления влечет наложение административного штрафа в размере от 4 000 до 5 000 рублей (ч. 2.1 ст. 15.25 КоАП РФ).

Отчет о движении средств по зарубежным счетам в банках

Законом предусмотрена обязанность резидентов представлять в налоговые органы по месту своего учета отчеты о движении денежных средств по счетам (вкладам) в банках за границей.

До утверждения Правительством РФ формы и порядка представления отчета такой обязанности у физических лиц (которые не являются ИП) не возникает.

Постановлением Правительства РФ от 12.12.2015 № 1365 утверждены Правила представления физическими лицами-резидентами отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации, согласно которым с 2016 года физлицо — валютный резидент обязан предоставлять отчеты о движении средств по открытым счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации представляются в налоговые органы ежегодно до 1 июня года, следующего за отчетным годом.

Читать еще:  Почему банки продают долги коллекторам

Статья написана и размещена 6 октября 2015 года. Дополнена — 22.12.2015, 13.02.2016, 19.09.2018

Важная информация о получении налоговых уведомлений

Согласно законодательству, налоговые органы обязаны обеспечивать плательщиков сведениями относительно платежей по налогам и сборам. При этом кроме массовой рассылки существует еще несколько способов получения информации относительно размера налоговых обязательств в текущем периоде.

Определение понятия

Согласно общепринятым нормам данный бланк является носителем полной информации относительно:

  • налогового органа;
  • ФИО получателя, его контактных данных;
  • суммы платежа и периода его взноса;
  • также должны существовать разъяснения относительно назначения платежа.

Важно: с 2018 года в платежное поручение включается информация относительно всех видов платежей субъекта – имущественные, размер НДФЛ. Здесь вы узнаете, как указать код вычета в справке НДФЛ.

Направление сводных налоговых уведомлений.

Нюансы массовой рассылки в 2018 году

В 2018 году впервые в документ будет включен НДФЛ и информация по его размеру. Уплату платежей по уведомлениям необходимо выполнить до 3 декабря 2018 года.

Также важно учесть, что сроки рассылки довольно неопределенны, но зато на основании ст. 52 НК РФ существует крайний срок для доставки уведомления.

Доступно ли получение на руки уведомления

Важно: уведомление для владельцев учетной записи на портале ФНС не будет высылаться в печатной форме, только в электронном формате непосредственно в аккаунт. Тут вы узнаете, как правильно подать налоговую декларацию через интернет.

Однако на основании законодательных актов, несмотря на то, что с 2016 года практически были упразднены бумажные носители, любой налогоплательщик вправе официально уведомить налоговый орган о том, что он желает получать все новости и уведомления на бумажном носителе.

Кроме этого предприниматели вне зависимости от наличия личного кабинета по-прежнему будут получать бумажные уведомления.

Почему уведомление может не прийти

Связаны изменения относительно доставки уведомления с тем, что нередко рассылка почтой не обеспечивает 100% доставки письма адресату, так как письмо может затеряться в процессе доставки или почтальон его вбросит не в тот ящик, адресат сменил место жительства и прочее.

Доступно ли получение в МФЦ

Важно: кроме этого нужно приложить к документам письменное согласие на передачу через МФЦ сведений с налоговой тайной.

Порядок получения по почте

В процессе формирования уведомлений ФНС совершает массовую рассылку, которую на дом доставляют почтальоны. Под расписку уведомления не вручают, так что необходимо его искать в почтовом ящике.

Заявление на получение налогового уведомления

Чтобы уведомить налоговую относительно желания получать извещение на бумажном носителе требуется составить и направить заявление. Выполнить подобное действие можно посредством интернета и личного кабинета. С этой целью следует:

  • в разделе личного кабинета «Профиль» задействовать в верхней части экрана ссылку «Обратиться в налоговый орган»;
  • далее перейти на ссылку «Уведомление о необходимости получения документов на бумажном носителе»;
  • заполнить всплывшую форму.

Кроме этого варианта допустимо составить заявление на листе и отправить почтой или лично отнести в отдел налогового органа.

Заявление должно содержать:

  • название отдела ФНС;
  • ФИО заявителя и его реквизиты – личные и контактные данные, адрес проживания;
  • после слова «Заявление» необходимо изложить свою просьбу;
  • подпись и дата.

Как правильно заполнить заявление на получение уведомления?

Крайний срок

Налоговый орган согласно нормативным документам обязан предоставить сведения относительно оплаты налогов и сборов их плательщику не позже 30 дней до даты оплаты.

Какие необходимы документы

Чтобы уведомление получить лично в ФНС или в процессе написания заявления налогоплательщик обязан использовать удостоверение личности, обычно это паспорт и ИНН. Как получить ИНН физическому лицу вы можете узнать в публикации по ссылке.

Заключение

Уведомление является неотъемлемой частью для уплаты налогов и сборов в конце текущего года за предыдущий, при этом плательщик должен понимать, что получение данной информации – это его забота и при отсутствии письма следует лично обратиться в орган для изучения точной суммы к уплате.

На нашем Дзен-канале еще больше интересных публикаций. Подпишитесь на наш канал по этой ссылке.

Как налогоплательщику получить уведомление, если он проживает не по адресу прописки – смотрите тут:

Надо ли отвечать на уведомление из налоговой

Получено уведомление из ИФНС в виде письма с просьбой дать письменные пояснения. В течение какого срока надо ответить или не ответить на это письмо?

Запрашивать пояснения ФНС вправе только в рамках проведения проверки.
При камеральной проверке инспекция может обнаружить ошибки в декларации (расчете) и (или) противоречия между имеющимися данными (сведениями). Тогда инспекция сообщит об этом проверяемой организации и потребует пояснений ( п. 3 ст. 88 НК).

Форма требования приведена в приложении 4 к приказу ФНС от 07.11.2018 № ММВ-7-2/628. В требовании инспекторы опишут выявленные ошибки или противоречия, предложат организации письменно объяснить, а при необходимости уточнить декларацию или расчет. В вашем случае направлено управление, а не требование, то есть нарушен порядок запроса.

Документы, которые инспекция вправе запросить при камеральной проверке, организация должна представить в течение 10 рабочих дней со дня, когда получила требование. День получения зависит от того, как инспекция направила требование. Если требование отправили заказным письмом по почте, считают, что налогоплательщик получил его через шесть дней.

Кроме того, требование по камеральной проверке может направлено только в период ее проведения, а срок проверки декларации по НДС за 2017г. истек.

Однако, игнорировать уведомление не стоит, лучше направить в ФНС мотивированный отказ. Можно ответить, что у инспекции нет оснований для запроса, а у организации — обязанности представлять документы и информацию либо приходить в инспекцию для дачи пояснений. Кроме отказа, попросите инспекторов пояснить причины запроса (если они не указаны в уведомлении).

Читать еще:  Ликвидация фирм без долгов

В. Проскурина, сертифицированный бухгалтер-практик, САР

ОБЯЗАТЕЛЬНО ЛИ ПИСАТЬ ОТВЕТ НА УВЕДОМЛЕНИЕ НАЛОГОВЫХ ОРГАНОВ?

Мной получено уведомление с НУ, на уведомление было отвечено путем представления дополнительной декларации. Нужно ли обязательно писать письменный ответ на Уведомление? Регламентируется ли это законодательством?

В соответствии с пунктом 3 статьи 608 Налогового кодекса: «В случае полного согласия налогоплательщика с указанными в подпунктах 2 и 3 пункта 2 статьи 607 настоящего Кодекса уведомлениями о результатах ликвидационной налоговой проверки налогоплательщик представляет заявление о таком согласии с приложением подтверждающих документов об исполнении указанных в уведомлениях налоговых обязательств по уплате налогов и других обязательных платежей в бюджет, а также обязательств по перечислению обязательных пенсионных взносов и уплате социальных отчислений.

В Вашем случае, Вам было отправлено Уведомление, указанное в подпункте 3 пункта 2 статьи 607 Налогового кодекса: о начисленных суммах налогов и других обязательных платежей в бюджет , обязательных пенсионных взносов, социальных отчислений за период с даты, представления ликвидационной налоговой отчетности до даты завершения ликвидационной налоговой проверки — не позднее пяти рабочих дней со дня вручения налогоплательщику (налоговому агенту) акта ликвидационной налоговой проверки.

Поэтому, в соответствии с требованиями Налогового кодекса, Вы обязаны были ответить на это уведомление с приложением копии подтверждающих документов об исполнении указанных в уведомлениях налоговых обязательств по уплате налогов и других обязательных платежей в бюджет.

Невыполнение требований законодательства, может привести к административной ответственности по статье 206 Кодекса об административных правонарушениях РК.

Уведомление из налоговой. Надо ли на него отвечать?

Добрый день,
Сегодня пришло уведомление
о вызове налогоплательщика по поводу расхождения суммы НДФЛ удержанной и перечисленной. Вопрос в том, обязательно ли на него отвечать, дабы не заблокировали расчётный счёт или не обязательно?

(Пользуемся СБИС , когда открыла это уведомление, не обнаружила кнопки сформировать квитанцию)

обязательно. Иначе 3-76-НК. Конечно, если у вас есть обязанность что либо сдавать по ТКС.

А зачем что-то «формировать», если нужно только подтвердить получение?

Подтвердить получение у меня не получилось. Открыла данное уведомление, там кнопка «отмена» и всё.
Посмотрела в программе все вкладки, относящиеся к налоговой, формирование квитанций предусмотрено только для требований.
Пока что написала в налоговую письмо(обращение) о том , что получили это уведомление.

Может оператор связи сам автоматически формирует подтверждение при получении , прочтении ? и не нужно вообще лишних телодвижений?
P.S У нас пока Тензор-Сбис

Он стучит налоговой только о том, что документ вам отправил.

не верно
в нашей системе документооборота с налоговой Оператор автоматически (при открытии нами письма/требования/уведомления) формирует квитанции и отсылает в налоговую
что очень удобно
нужно лишь прочитать запрос, все остальное происходит автоматически

Есть такая обязанность?

так вот именно этого я и не понимаю. налоговые агенты, арендующие муниципальное имущество ОБЯЗАНЫ электронно отчитываться по НДС или можно и на бумажном носителе? В прошлом году налоговая дала нам письменное разъяснение, что есть такая обязанность у нас. потом, в конце года еще одному налогоплательщику в ответ на точно такой же запрос письменно ответила, что нет такой обязанности и можно сдавать на бумаге. я за 1 квартал сдала НДС на бумаге и приняли спокойно. так есть ли у меня ОБЯЗАННОСТЬ? мы добровольно везде отчитывались электронно, но вот теперь — авария и не можем.

. 80-НК:
Налоговые декларации (расчеты) представляются в налоговый орган по месту учета налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) по установленным форматам в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота, являющегося российской организацией и соответствующего требованиям, утверждаемым федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным осуществлять функции по контролю и надзору в сфере налогов и сборов, если иной порядок представления информации, отнесенной к государственной тайне, не предусмотрен законодательством Российской Федерации, следующими категориями налогоплательщиков:

— налогоплательщиками, среднесписочная численность работников которых за предшествующий календарный год превышает 100 человек;
— вновь созданными (в том числе при реорганизации) организациями, численность работников которых превышает 100 человек;
— налогоплательщиками, не указанными в абзацах третьем и четвертом настоящего пункта, [U]для которых такая обязанность предусмотрена частью второй настоящего Кодекса применительно к конкретному налогу. [/
U]

Что-то вам подходит? Нет — сдаете свой 2 раздел на бумаге.

ррр. третий раз
. 80-НК:
Налоговые декларации (расчеты) представляются в налоговый орган по месту учета налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) по установленным форматам в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота, являющегося российской организацией и соответствующего требованиям, утверждаемым федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным осуществлять функции по контролю и надзору в сфере налогов и сборов, если иной порядок представления информации, отнесенной к государственной тайне, не предусмотрен законодательством Российской Федерации, следующими категориями налогоплательщиков:

— налогоплательщиками, среднесписочная численность работников которых за предшествующий календарный год превышает 100 человек;
— вновь созданными (в том числе при реорганизации) организациями, численность работников которых превышает 100 человек;
— налогоплательщиками, не указанными в абзацах третьем и четвертом настоящего пункта, [U]для которых такая обязанность предусмотрена частью второй настоящего Кодекса применительно к конкретному налогу. [/
U]

Что-то вам подходит? Нет — сдаете свой 2 раздел на бумаге.

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector