Содержание

Определение признаков фиктивного и преднамеренного банкротства

Что будет если докажут преднамеренное фиктивное банкротство? Понятия, определения, ответственность.

Ликвидация юридического лица по причине банкротства встречается повсеместно. Однако не все, кто объявляет себя банкротом, в действительности им является.
Расскажем в статье, что такое фиктивное и преднамеренное банкротство, какие признаки оно имеет и что грозит лицу, совершившему эту преступление.

○ Видео.

○ Что будет если докажут преднамеренное фиктивное банкротство?

Как правило, предприниматели применяют схему фиктивного или преднамеренного банкротства с целью ухода от долговых обязательств и получения дополнительной прибыли руководителем компании. Некоторые бизнесмены ошибочно предполагают, что в дальнейшем смогут начать все с белого листа.

Если будет доказана фиктивность или преднамеренность банкротства, предприниматель будет привлечен к административной или уголовной ответственности. Все будет зависеть от тяжести преступления.

○ Понятие фиктивного банкротства.

Фиктивным банкротством является заведомо ложное признание фирмы несостоятельной. Оно выражается в обращении в арбитраж для признания предприятия банкротом, а также в невозможности удовлетворения требований кредиторов.

Руководитель фирмы в этом случае намеренно вводит кредиторов и других заинтересованных лиц в заблуждение. Это приводит к материальным потерям.

Ст. 197 УК РФ:
Фиктивное банкротство, то есть заведомо ложное публичное объявление руководителем или учредителем (участником) юридического лица о несостоятельности данного юридического лица, а равно гражданином, в том числе индивидуальным предпринимателем, о своей несостоятельности.

○ Определение преднамеренного банкротства.

Преднамеренное банкротство – это намеренное создание или увеличение неплатежеспособности фирмы. К такому состоянию компанию приводят целенаправленные действия собственника, направленные на удовлетворение личных интересов.

Это преступление может выражаться в виде причинения преднамеренного ущерба фирме посредством заключения экономически невыгодных сделок, выплаты долгов третьих лиц, некомпетентного ведения бизнеса. Все это в конечном итоге приводит к невозможности удовлетворения требований кредиторов.

Ст. 196 УК РФ:
Преднамеренное банкротство, то есть совершение руководителем или учредителем (участником) юридического лица либо гражданином, в том числе индивидуальным предпринимателем, действий (бездействия), заведомо влекущих неспособность юридического лица или гражданина, в том числе индивидуального предпринимателя, в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей.

○ Законодательное регулирование.

Вопросы банкротства регулируются ФЗ № 127 от 26 октября 2002 года «О несостоятельности (банкротстве)». В этом нормативном акте описывается процедура, признаки, а также права и обязанности заинтересованных лиц в случае признания фирмы банкротом.

В случае нарушений или выявления признаков фиктивного и преднамеренного банкротства вопрос будет регламентироваться Уголовным Кодексом РФ, а также Кодексом об административных правонарушениях.

○ Ответственность.

То, какая будет ответственность, зависит от степени тяжести преступления. Если оно было совершено в крупном размере, то есть общая сумма ущерба составила два миллиона двести пятьдесят тысяч рублей и более, преступление попадает под действие УК РФ.

Когда сумма ущерба значительно меньше, наступает административная ответственность в соответствии с положениями, предусмотренными в КоАП РФ.

✔ Административная.

При фиктивном или преднамеренном банкротстве нарушителю грозит:

  • Наложение штрафа до трех тысяч рублей для граждан.
  • Штраф до десяти тысяч рублей для должностных лиц.
  • Дисквалификация должностного лица на срок до трех лет.

Эти меры предусмотрены в ст. 14.12 КоАП РФ.

✔ Уголовная ответственность.

За фиктивное банкротство предусмотрены следующие виды наказания:

  • Штраф до 300 000 рублей.
  • Принудительные работы на срок до пяти лет.
  • Лишение свободы сроком до трех лет и штрафом в размере 80 000 рублей (или без него).

Ст. 197 УК РФ:
Фиктивное банкротство наказывается штрафом в размере от ста тысяч до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до двух лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет, либо лишением свободы на срок до шести лет со штрафом в размере до восьмидесяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев либо без такового.

За преднамеренное банкротство меры пресечения следующие:

  • Штраф до 500 000 рублей.
  • Принудительные работы на срок до пяти лет.
  • Лишение свободы сроком до шести лет и штрафом в размере до 200 000 рублей.

Ст. 196 УК РФ:
Преднамеренное банкротство наказывается штрафом в размере от двухсот тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет, либо лишением свободы на срок до шести лет со штрафом в размере до двухсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до восемнадцати месяцев либо без такового.

○ Признаки преднамеренного или фиктивного банкротства.

Признаки преднамеренного банкротства в следующем:

  1. Перенаправление денежных потоков, что привело к неплатежеспособности.
  2. Выведение активов.
  3. Продажа дорогостоящего имущества.
  4. Неправомерный оборот наличных денежных средств.
  5. Заключение сделок, которые очевидно приведут к убытку фирмы.
  6. Оформление кредитов с предоставлением фиктивной информации.

При фиктивном банкротстве у должника есть денежные средства для удовлетворения требований кредиторов, но они хранятся на различных банковских счетах и скрываются.

✔ Заключение сделок, не отвечающих правилам рынка.

При подозрении на преднамеренное банкротство проводится экспертиза всех документов компании, а также сделок, заключенных в последние годы. Если они не будут соответствовать современным требованиям и целям компании, это может стать причиной для признания неблагонадежности.

К таким сделкам можно отнести, к примеру, продажу имущества за низкую стоимость. Часто это делается посредством использования фирмы-однодневки для вывода наличных денежных средств с счетов.

✔ Сокрытие документации.

Любое сокрытие, фальсификация или уничтожение экономически важных бумаг входит в число неправомерных действий при банкротстве. Подобное нарушение, совершенное в крупном размере, грозит привлечением к уголовной ответственности.

Пункт 1 ст. 195 УК РФ:
Сокрытие имущества, имущественных прав или имущественных обязанностей, сведений об имуществе, о его размере, местонахождении либо иной информации об имуществе, имущественных правах или имущественных обязанностях, передача имущества во владение иным лицам, отчуждение или уничтожение имущества должника — юридического лица, гражданина, в том числе индивидуального предпринимателя, а равно сокрытие, уничтожение, фальсификация бухгалтерских и иных учетных документов, отражающих экономическую деятельность юридического лица или индивидуального предпринимателя, если эти действия совершены при наличии признаков банкротства и причинили крупный ущерб наказываются штрафом в размере от ста тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо ограничением свободы на срок до двух лет, либо принудительными работами на срок до трех лет, либо арестом на срок до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до трех лет со штрафом в размере до двухсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до восемнадцати месяцев либо без такового.

✔ Несоответствие налоговой и финансовой отчетности.

При проведении экспертизы в случае подозрения на фиктивное или преднамеренное банкротство в обязательном порядке будет проверена отчетная документация.

Читать еще:  Как узнать сумму страховки по кредиту

Если будут выявлены какие-либо несоответствия, специалисты проводят дополнительную проверку. При наличии всех признаков фальсификации возможно привлечение должностных лиц к административной или уголовной ответственности.

✔ Резкий вывод активов.

Подобные операции проводятся через подотчетные счета фирмы и скрыть их весьма сложно. Как правило, такой способ используется при фиктивном банкротстве. Должностное лицо выводит средства на другие счета с использованием подставных организаций и объявляет себя банкротом перед кредиторами, хотя в действительности таковым не является.

○ Советы юриста:

✔ Банкротство было признано фиктивным, однако таковым не являлось. Главбух ошибся в документах для налоговой. Можно ли это доказать?

В этом случае потребуется подавать в Арбитражный суд заявление о пересмотре дела в связи с выявленными обстоятельствами. После предоставления всех доказательств отсутствия фиктивности суд пересмотрит свое решение.

✔ Банкротство было признано преднамеренным, кто понесет уголовную ответственность, если учредители ООО были не в курсе нарушений? Главный бухгалтер или директор?

Директор. Именно он уполномочен принимать управленческие решения относительно ведения предпринимательской деятельности.

Арбитражный управляющий Андрей Галкин расскажет во всех нюансах о последствии банкротства физических лиц.

Опубликовал : Вадим Калюжный, специалист портала ТопЮрист.РУ

Признаки фиктивного банкротства

ИП и предприятия, занимающиеся коммерческой деятельностью, находясь на грани банкротства, могут подать заявление в арбитражный суд о признании себя финансово несостоятельными.

Инициирование данной процедуры позволяет получить рассрочку и отсрочку по долговым обязательствам, а также квалифицированную помощь специалиста по восстановлению платёжеспособности предпринимателя или организации.

Однако в отдельных ситуациях заинтересованные лица идут на обман системы.

Признаки преднамеренного и фиктивного банкротства

На практике встречаются случаи преднамеренного банкротства – ситуации, когда руководство предприятия или ИП подают ложное заявление в суд для введения кредиторов в заблуждение.

Если при этом должник способен самостоятельно погасить имеющиеся у него обязательства, однако имеет намерение скрыть свой реальный доход и освободиться от оплаты задолженностей, речь идёт о фиктивном банкротстве.

Хотя разница между двумя правонарушениями незначительная, за них полагаются различные меры наказания.

Ниже перечислены основные признаки фиктивного банкротства:

  • сокрытие финансовых активов компании;
  • необоснованное отчуждение имущества предприятия в пользу третьих лиц;
  • неполное предоставление отчётности и бухгалтерской документации;
  • заключение невыгодных компании-должнику договоров;
  • наращивание кредиторских долгов;
  • подделка или уничтожение финансовой документации;
  • создание необоснованно больших резервов по дебиторским задолженностям;
  • распродажа дорогого имущества компании;
  • незаконный оборот наличных средств;
  • повышенная активность в заключении различных договоров незадолго перед обращением в суд с заявлением.

При нулевой платёжеспособности предприятия и невозможности её повышения судья может принять решение о списании долга. Таким образом, кредитор рискует потерять деньги.

В случае обнаружения наличия признаков преднамеренного и фиктивного банкротства нарушителя ожидает привлечение к административной или даже уголовной ответственности.

Выявление признаков фиктивного банкротства

Определением наличия у заявителя корыстного умысла в инициировании процедуры признания банкротом занимается назначенный судебной инстанцией арбитражный управляющий.

В первую очередь он должен провести анализ материального положения должника за два года до момента обращения в судебную инстанцию.

Таким образом, уполномоченный управляющий обязуется проверить следующую документацию компании или ИП:

  • бумаги, содержащие сведения о руководстве компании и органах управления;
  • учредительные документы;
  • список имущества, имеющегося у должника на момент обращения в суд и за 2 года до этого дня;
  • договоры, характеризующие финансово-хозяйственную активность предприятия или ИП (к примеру, об отчуждении или покупке недвижимости);
  • бухгалтерскую отчётность;
  • перечень кредиторов с указанием суммы задолженности перед каждым из них;
  • материалы об имеющихся судебных процессах, проводимых в отношении должника или с его участием;
  • отчёты о финансовой оценке бизнеса;
  • справки о долгах перед бюджетными и внебюджетными фондами, налоговой службой и другими инстанциями;
  • прочие документы, имеющие отношение к деятельности должника.

Перечисленная документация должна быть предоставлена по требованию управляющего от руководства компании-должника, имеющихся у неё кредиторов, государственных инстанций, обладающих копиями интересующих должностное лицо бумаг, и иных лиц, способных помочь в проведении проверки.

По окончании проверки уполномоченный управляющий выносит одно из следующих решений:

  • об отсутствии признаков фиктивной несостоятельности;
  • о наличии данных признаков;
  • о невозможности осуществления анализа (в случае отсутствия требующейся документации и сведений о сделках).

Заключение об отсутствии(наличии) признаков фиктивного банкротства, оформленное управляющим в письменном виде, должно содержать персональные данные должника, дату и место составления документа, сведения об ответственном по делу управляющем, наименование суда и номер дела, а также результаты проведённой проверки.

Данное заключение предоставляется в десятидневный срок с момента его оформления судье и собранию кредиторов.

При наличии признаков обмана управляющий обязан уведомить соответствующие органы, уполномоченные возбуждать производство по делу.

Последствия фиктивного банкротства

Данное преступление наносит существенный ущерб как кредиторам, так и государству.

Именно поэтому нарушителя может ожидать привлечение к административной ответственности по статье 14.12 КоАП РФ или к уголовной по 196 и 197 статьям УК РФ.

Уголовная ответственность

За преднамеренное банкротство (то есть намеренное осуществление руководителем или ИП действий, ставших причиной потери платёжеспособности предприятия или предпринимателя) и нанесение ущерба в крупном размере нарушителя ожидает:

  • привлечение к принудительным работам на период до 5 лет;
  • назначение штрафного взыскания в фиксированной сумме (от 200 тыс. до 500 тыс. рублей) или в размере дохода лица за срок от 1 года до 3 лет;
  • заключение под стражу вплоть до 6 лет включительно (при этом нарушитель обязуется выплатить штраф величиной до 200 тыс. рублей или в размере совокупности полученного им дохода за 1,5 года).

В последнем случае штрафная санкция может не назначаться, если так решит суд.

За фиктивное банкротство (ложное объявление лица несостоятельным), ставшее причиной нанесения крупного ущерба, также предусмотрена уголовнаяответственность и одна из следующих мер наказания:

  • привлечение нарушителя к принудительным работам на период до 5 лет;
  • назначение штрафного взыскания в фиксированной сумме (от 100 тыс. до 300 тыс. рублей) или в размере совокупности прибыли, полученной лицом за 1–2 года;
  • заключение под стражу до 6 лет включительно (судья также вправе назначить штраф, величина которого не превышает 80 тыс. рублей или совокупности дохода, полученного лицом за полгода).

Стоит отметить, что в случае рассмотрения дел о финансовой несостоятельности лиц крупным признаётся ущерб, величина которого превысила 2 250 000 рублей.

Административная ответственность

Если управляющим выявлено преднамеренное либо фиктивное банкротство, но в ходе разбирательства по делу не установлено наличие признаков уголовно наказуемого деяния, нарушителей ожидает штрафная санкция:

  • в сумме от 5 тыс. до 10 тыс. рублей (для должностных лиц);
  • в сумме от 1 тыс. до 3 тыс. рублей (для граждан).

Для должностных лиц штрафное взыскание может быть заменено дисквалификацией на период от полугода до 3 лет (при фиктивном банкротстве) либо от 1 года до 3 лет (за преднамеренное оглашение лица несостоятельным).

Фиктивное и преднамеренное банкротство

Банкротом признается физическое лицо или организация, которые неспособны исполнить все свои обязательства перед кредиторами. К обязательствам относят все действующие кредиты и выставленные по ним платежи, а также любые другие суммы, подлежащие уплате. Стоит отметить, что при признании лица банкротом, кредитор имеет не слишком большие шансы вернуть свои денежные средства, некогда выданные должнику, что приводит к ситуациям, когда предприятия намеренно стараются признать себя банкротом. Несмотря на то, что законодательством РФ предусмотрена уголовная ответственность за фиктивное банкротство, случаи его не настолько редки, как можно было бы предполагать.

Читать еще:  Как забирают машину за неуплату автокредита

Понятие и признаки преднамеренного и фиктивного банкротства

Фиктивное банкротство предполагает заведомо ложное публичное признание физическим лицом или предприятием своей финансовой несостоятельности (неспособности исполнить обязательства перед кредиторами).

Преднамеренным банкротством называют совершение физическим/юридическим лицом ряда действий (или же, наоборот, бездействие), способствующих банкротству.

Целью как фиктивного, так и преднамеренного банкротства чаще всего является «списание» долгов. Если предприятие или физическое лицо признается неспособным исполнить свои обязательства, то часть долгов погашается за счет продажи имеющегося имущества (которое нередко может быть укрыто), а оставшаяся часть — просто «списывается».

К признакам подобного банкротства относят:

  • наличие возможности удовлетворить предъявляемые кредиторами требования несмотря на то, что должник утверждает обратное — для фиктивного банкротства;
  • заметное ухудшение финансового состояния (в частности, степени обеспеченности обязательств перед кредиторами), а также несоответствие совершаемых субъектом хозяйствования сделок актуальным рыночным условиям — для преднамеренного.

Ответственность за фиктивное и преднамеренное банкротство

Одной из обязанностей специально назначаемого арбитражного управляющего, который и отвечает за осуществление процедуры банкротства, является установление наличия или отсутствия признаков фиктивного/преднамеренного банкротства. В случае их выявления информация направляется соответствующим должностным лицам, которые начинают производство по делу об административном или уголовном правонарушении. Действующее в настоящий момент законодательство выделяет три вида ответственности лиц, действия которых привели к фиктивному или преднамеренному банкротству:

  • имущественная (субсидиарная) ответственность;
  • административная ответственность;
  • уголовная.

Субсидиарная ответственность

Субсидиарная ответственность представляет собой дополнительное обязательство третьих лиц (учредителей, собственников, руководителей) удовлетворить требования кредиторов, если данные требования не могут быть удовлетворены основным должником. Таким образом, когда юридическое/физическое лицо не может исполнить свои обязательства перед кредиторами, они перекладываются на третьих лиц. Регулируется данный метод взыскания долгов статьей 399 Гражданского кодекса РФ.

Административная ответственность

Состав правонарушения при установлении факта фиктивного/преднамеренного банкротства, а также размер соответствующего ему наказания определяет Кодекс об административных правонарушениях РФ (в частности статья 14.12). Фиктивное и преднамеренное банкротство влечет за собой наложение штрафа в размере до трех или десяти тысяч рублей для граждан и должностных лиц, соответственно. Также предусмотрена дисквалификация лица на срок от 6 до 36 месяцев.

Уголовная ответственность

В случаях же, когда неправомерные деяния отдельных граждан или должностных лиц привели к причинению ущерба третьим лицам (кредиторам и др.) в крупном размере, нарушители несут уголовную ответственность. Под ущербом в крупных размерах подразумевается ущерб/задолженность в сумме, превышающей два миллиона двести пятьдесят тысяч рублей. Ответственность за фиктивное банкротство (ст. 197 УК РФ) — от материального взыскания нескольких сотен тысяч рублей до лишения свободы.

Таким образом, меры, применяемые к ответственным лицам за неправомерное объявление банкротства, определяются, прежде всего, размером причиненного третьим лицам ущерба.

Также стоит отметить, что к незаконным действиям при банкротстве физического или юридического лица, влекущим привлечение к той или иной ответственности, относят:

  • преднамеренное сокрытие имущества и сведений о нем;
  • передача имущества в собственность третьим лицам (как правило, близким родственникам);
  • незаконное удовлетворение требований отдельных кредиторов (т.е. «ущемление» прав одних кредиторов и приоритет другим);
  • подделка или непредставление бухгалтерских и других отчетных документов с целью подтверждения факта банкротства.

Преднамеренное банкротство: привлечь нельзя списать

Практика банкротства успешно применяется во всем цивилизованном мире, процедура позволяет финансово оздоровить даже самых безнадежных должников, предоставить им шанс на новую благополучную жизнь. Однако эта процедура еще является широким полем для махинаций, в связи с чем законодатели предусмотрели понятие преднамеренного банкротства и меры воздействия на недобросовестных должников. В этой статье мы предлагаем рассмотреть признаки и особенности подложного банкротства, его отличия от реальной несостоятельности.

Что такое преднамеренное банкротство гражданина: признаки, отличия

Законодательством гарантируется, что каждый гражданин, имеющий соответствующие признаки несостоятельности, вправе обратиться в Арбитражный суд и признать себя банкротом с целью списать безвозвратные долги. Классическими признаками банкротства являются:

  • просроченные долги – просрочка числится уже больше 3-х месяцев;
  • огромная сумма долга – от полумиллиона рублей;
  • отсутствие достаточного количества имущества, продажа которого могла бы покрыть долги.

В рамках банкротства, которое длится не менее полугода, тщательно изучается финансовое положение дел должника. Все необходимые проверки выполняет назначенный судом финансовый управляющий, также он подает соответствующие отчеты о проделанной работе на рассмотрение судебной инстанции.

Соответственно, если должник стал банкротом вследствие каких-то непреодолимых обстоятельств, его долги списываются, он больше никому ничего не должен. Но иногда финансовый управляющий в ходе проверок обнаруживает подозрительные обстоятельства, которые свидетельствуют о том, что банкротство носит фиктивный или преднамеренный характер.

О чем идет речь?

Согласно ст. 196 УК РФ или № 63-ФЗ от 13.06.1996 года, под преднамеренным банкротством подразумеваются действия/бездействие лица, в отношении которого признается несостоятельность. Должны быть обнаружены бесспорные доказательства того, что поведение и решения потенциального должника привели к банкротству, и осуществлялись они именно с этой целью.

Важно! Существует определенное разграничение:

  • должник довел себя до банкротства случайно. Например, должника уволили с работы, и он начал брать новые кредиты, чтобы рассчитываться со старыми, при этом не имея возможности их выплачивать;
  • должник довел себя до банкротства преднамеренно. Например, он сам уволился с работы, не стал искать другой заработок, начал брать кредиты по подложным документам (с подделанными справками о якобы хороших доходах), деньги тратил на свои прихоти, по долгам ни разу не платил, рассчитывая в итоге признать банкротство.

Фиктивное и преднамеренное банкротство: есть ли разница?

Довольно часто приходится наблюдать споры о том, является ли преднамеренная несостоятельность фиктивной. На самом деле это разные понятия, давайте их рассмотрим.

Понятие преднамеренности описано в ст. 196 УК РФ, тогда как для фиктивного банкротства отведена отдельная ст. 197 УК РФ. Согласно ее положениям, под фиктивной несостоятельностью понимаются действия должника, направленные на причинение крупного ущерба кредиторам, с учетом того, что фактическое банкротство так и не наступило.

Например, должник, взяв крупный кредит, через определенное время вывел заемные средства на иностранный счет. При этом по документам якобы деньги были потрачены (на ремонт, на развитие бизнеса, и так далее). Со своими долговыми обязательствами должник не справляется, кредит не гасится, в результате чего в Арбитражный суд поступает заявление о признании несостоятельности.

Как мы видим, деньги у должника есть, но он намеренно признает банкротство с целью избежать возврата долга. Это и есть фикция, которая при должной проверке финансового управляющего будет обнаружена и раскрыта.

Теперь давайте рассмотрим подробнее, чем отличается на практике фиктивное и преднамеренное банкротство, в чем заключаются их основные признаки.

Признаки фиктивного банкротства

В обязанности арбитражных управляющих входит проверка финансового поведения должника за последние 3 года. Соответственно, если какие-то действия покажутся подозрительными, финансовый управляющий обязан сообщать о нарушениях в соответствующие инстанции. В частности, он должен подать в суд заявление о фиктивном банкротстве. При этом о положении дел и результатах проверки уведомляются все стороны дела – это и кредиторы, и саам должник, и государственные органы, например, ФНС.

Читать еще:  Профсоюзная характеристика на награждение

Признаками фиктивной несостоятельности являются:

  • приобретение определенных товаров или использование услуг по завышенным ценам. Например, за счет кредитных средств должник приобретает автомобиль. Его реальная стоимость 300 000 рублей, а по документам – 800 000 рублей;
  • включение в реестр кредиторов юридических или физ. лиц с документами о долге, которого нет в реальности. На практике, например, в реестр включается частное лицо, которому должник якобы должен 4 миллиона рублей. Проверка показывает, что у кредитора в принципе не было и не могло быть таких денежных средств, а значит – долга в реальности нет;
  • скрывание имущества. Например, должник не заявил о праве собственности на недвижимость, расположенную за границей. Но она была обнаружена финансовым управляющим посредством проверки;
  • уклонение от уплаты налогов или сборов с физического лица. Например, по документам должник ИП своевременно оплачивал все налоги и сборы, но при проверке оказалось, что это не так, и деньги тратились на иные цели или вовсе откладывались и скрывались.

К косвенным признакам фиктивного банкротства можно отнести следующие факторы:

  1. Вкладывание должником денежных средств в неликвидные ценные бумаги и другие убыточные активы.
  2. При переводах средств должник использует какие-то странные посторонние банковские счета.
  3. Странные сделки, в которых нет реальной необходимости. Например, о передаче недвижимости в безвозмездное пользование третьим лицам.

Признаки умышленного банкротства физического лица

Наиболее ярким признаком предумышленного банкротства является заключение должником сделок, которые несут в себе очевидные невыгодные условия для потенциального банкрота.

В частности, это может быть сделка:

  • представляющая собой замену определенных обязательств;
  • по приобретению неликвидных товаров или активов;
  • в формате долговой расписки или договора, в рамках которого должник дает кому-то крупную сумму денег в долг без принятия каких-либо обеспечительных мер (в виде залога, например);
  • в форме договора купли-продажи, по которому должник что-то продает или покупает на невыгодных для себя условиях.

Как мы видим, любая из этих сделок потенциально может привести должника к состоянию банкротства.

Также к признакам неправомерных действий, обнаруженных при банкротстве, необходимо отнести:

  • отчуждение должником собственности без каких-либо оснований. Например, договор дарения на собственность в пользу дальнего родственника;
  • намеренное затягивание выполнения долговых обязательств. Несмотря на то, что должник в состоянии рассчитаться по кредитам, он намеренно ничего не платит;
  • принятие нелогичных финансовых решений. Например, заключение ряда сделок на странных и невыгодных условиях для должника;
  • обнаружение подделанных или искаженных документов. В частности, подделка справок о доходах для получения больших кредитов.

Основным признаком преднамеренности является нелогичное и необъяснимое поведение должника – он, имея все шансы рассчитаться со своими долгами, все же инициирует просрочку и наращивание долгов.

Распространенные схемы преднамеренного банкротства: как доказывают экономические аферы?

Давайте рассмотрим, какие схемы преднамеренного банкротства чаще всего используют компании и фирмы.

  1. Осуществление закупок по высоким ценам. Оформляется контракт с поставщиками, по документам товар продается по завышенной стоимости. Потом организация делает еще высокую наценку, что приводит к проблеме реализации такого товара, и закономерно – к последующему банкротству.
  2. Искусственное наращивание задолженности. Компания обращается в банк для получения крупного кредита. Она его получает. Далее долг не выплачивается, растут проценты и штрафы. В какой-то момент руководство принимает решение обратиться еще за рефинансированием. Но и после этой процедуры долг не гасится. Таким образом, компания на пустом месте обрастает огромными долгами.
  3. Подлог с бухгалтерской документацией. Типичная ситуация – компания делает закупку и последующую реализацию товара, но при этом часть продукции в документах не указывается. В результате кредиторам представляются документы, свидетельствующие об убытках, хотя на самом деле убытков нет, просто деньги тратятся на другие цели, хотя долг сохраняется.
  4. Вывод средств через сомнительные предприятия. То есть компания закупает ценные бумаги у каких-то сомнительных однодневных фирм. Естественно, новоприобретенные активы заранее являются неликвидом, то есть продать их по заявленной стоимости нереально. Далее мелкие фирмы ликвидируются. На самом деле так выглядит обналичивание средств, заработанных компанией. В данном случае речь идет о мошенничестве.

Наказание за преднамеренное банкротство

Юристы и эксперты в области права квалифицируют преднамеренность банкротства как целый ряд действий, направленных на нанесение ущерба кредиторам и другим лицам (например, сотрудникам, работавшим у ИП, и не получившим причитающиеся выплаты). Следует отметить, что под действие этой статьи подпадают должники, причинившие убытки на сумму не менее 1,5 миллиона рублей.

В случае, если будет доказано преднамеренное банкротство ИП или просто гражданина, применяется как уголовная, так и административная ответственность. Какое наказание предусмотрено законодательными нормами?

  1. Штрафные санкции до полумиллиона рублей/заработные платы сроком до 3-х лет;
  2. Лишение свободы на срок до 6-ти лет с применением штрафов;
  3. Применение принудительных работ сроком до 5-ти лет.

Важно! Если сумма причиненных убытков составляет менее полутора миллиона рублей, то применяется административное взыскание – штрафные санкции размером до 3000 рублей.

Что говорит судебная практика:примеры

В основном к ответственности по преднамеренному банкротству привлекаются руководители компаний, проходящих процедуру признания несостоятельности и дальнейшей ликвидации. Физические лица становятся фигурантами таких дел крайне редко.

    В качестве примера можно навести дело № А43-13473/2018, которое до сих пор рассматривается в АС Нижегородской области. В качестве банкрота выступает А. Рассказов – близкий родственник одного из членов правления банка «Ассоциация». Процедура была возбуждена по инициативе одного из кредиторов, который предъявил требования на сумму почти в 18 миллионов рублей.

Финансовый управляющий по делу заявила, что должник, нарушая положения Закона о банкротстве, не передавал ей документы по требованию, скрывал имущество и совершенные сделки за предыдущие годы. Также стало проблемой получить доступ к банковским счетам должника. В связи с наведенными обстоятельствами был поднят вопрос о преднамеренном банкротстве.

  • Если говорить о привлечении компаний, то следовало бы навести пример с «Эл-банком», банкротство которого осуществлялось по делу № А55-11508/2016. Дело о банкротстве рассматривалось судом (АС) Самарской области. Так, было возбуждено уголовное производство, связанное с преднамеренным банкротством финансового учреждения, когда проверка арбитражного управляющего обнаружила соответствующий состав преступления. Размер долга в данном случае составил порядка 5 миллиардов рублей, собственниками обанкротившегося банка являются супруги.
  • Нельзя обойти стороной и нашумевшее дело о банкротстве авиакомпании «ВИМ-Авиа», где тоже после расследования арбитражного управляющего были выявлены факты преднамеренности несостоятельности предприятия. В результате было возбуждено уголовное производство СК РФ. Согласно заявлениям следователей, руководители, находясь в нестабильном финансовом положении, 2 года назад начали заключать заведомо невыгодные контракты, среди которых также нашлись сделки по выводу активов на счета зарубежных компаний. Также за последние годы авиакомпания часто получала от банков миллиардные кредиты, но не выполняла свои обязательства по их обслуживанию.
  • Кроме того, позже компания начала фигурировать в новоиспеченном деле о мошенничестве, когда ее руководство, зная о недостаточном количестве средств, продолжало продавать билеты на рейсы, но не могло выполнить свои обязательства по пассажирским перевозкам.

    Получить обвинение в преднамеренном банкротстве – значит, обрести серьезные проблемы не только в рамках арбитражного процесса и процедуры банкротства, но и с правоохранительными органами. Это уголовная ответственность, которая несет в себе неблагоприятные последствия для социального статуса должника, репутации и его благополучия. Мы рекомендуем при подобных проблемах обращаться к профессиональным юристам – необходима командная работа и тщательно разработанная стратегия поведения. Обращайтесь, мы всегда готовы защитить ваши интересы!

    Ссылка на основную публикацию
    Adblock
    detector