Содержание

Банкротство несостоятельность юридического лица

Понятие и признаки несостоятельности (банкротства) юридических лиц

Дата публикации: 16.12.2018 2018-12-16

Статья просмотрена: 1987 раз

Библиографическое описание:

Соловьева А. А. Понятие и признаки несостоятельности (банкротства) юридических лиц // Молодой ученый. — 2018. — №50. — С. 282-284. — URL https://moluch.ru/archive/236/54844/ (дата обращения: 05.01.2020).

Автором в данной статье рассматриваются признаки несостоятельности юридических лиц. Изучаются вопросы нормативного закрепления прав и обязанностей должников и кредиторов.

Ключевые слова: банкротство, несостоятельность, признаки несостоятельности.

Под несостоятельностью (банкротством) закон понимает признанную арбитражным судом неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей (ст. 2 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)»).

В настоящее время законодательство о несостоятельности является одной из наиболее дискуссионных областей права, поэтому анализ правового регулирования несостоятельности, изучение тенденций в данной области, а также основных категорий несостоятельности являются весьма актуальными.

Несостоятельность, по мнению профессора И. Г. Кукукиной, это «…финансовое состояние организации, при котором она неспособна в течение нормативно установленного срока выполнить долговые обязательства и самостоятельно восстановить свою платежеспособность. Если же у организации наблюдается обратный эффект, то имеет место необратимая неплатежеспособность» [6, с. 312].

По мнению В. Г. Золотогорова, «…несостоятельность (банкротство) — долговая несостоятельность, отказ юридического или физического лица платить по своим долговым обязательствам из-за отсутствия у них средств. Это приводит к закрытию деятельности или принудительной ликвидации, сопровождающихся распродажей имущества для погашения требований кредиторов» [7, c80].

Наиболее четкое определение дано профессором Н. А. Бреславцевой. Ею определено, что «…банкротство — это цивилизованная форма разрешения конфликта, возникшего между кредиторами и должником, позволяющая в определенной мере соблюсти интересы обоих, поскольку после завершения процедуры банкротства бывший должник освобождается от обязательств, и снова имеет возможность предпринимательства, а кредитор, в свою очередь, получает часть затраченных средств» [8, c.23].

Изучение различных литературных источников, связанных с данной проблематикой, позволяет сделать вывод о том, что многие авторы сходятся во мнении, что невозможность продолжения деятельности неплатежеспособной организации проявляется в отсутствии возможности восстановить свою платежеспособность и необходимых средств для ведения нормальной финансово-хозяйственной деятельности. А нецелесообразность продолжения деятельности организации заключается в отсутствии ее социально-экономической значимости, экономического и производственного потенциала, рыночной и инвестиционной привлекательности, а также конкурентоспособности выпускаемой продукции.

Банкротство юридических лиц для должника — это передача его обязанностей под контроль другого кредитора. Платить все равно придется. Банку-преемнику можно выплачивать долг согласно старому кредитному договору, а вот коллекторское агентство может потребовать погашения только основной суммы долга на момент его выкупа. Ни о каких штрафах, пени и прочих начисляемых процентах речи идти не может.

Признаки банкротства предприятия закреплены в ст. 3 закона «О несостоятельности (банкротстве)» от 26.10.2002 № 127-ФЗ (далее — закон № 127-ФЗ). Юридическое лицо должно иметь задолженность по выплате:

– денежных обязательств своим бизнес-партнерам;

– зарплаты и выходных пособий своим сотрудникам;

– налогов, сборов и других обязательных платежей.

При этом она не погашается в течение 3 месяцев с того момента, когда обязательства должны были быть исполнены.

Дело о несостоятельности возбуждается арбитражным судом при условии, что суммарный размер задолженности юр. лица составляет не менее 300 тыс. руб. (п. 2 ст. 6 закона № 127-ФЗ).

Таким образом, общими признаками несостоятельности или банкротства являются:

– наличие просроченной задолженности от 300 тыс. руб.;

– неоплата такой задолженности на протяжении минимум 3 месяцев с момента ее возникновения.

Если некто производит платежи, препятствующие достижению долгом 300 тыс. руб., такое поведение признается злоупотреблением правом и не мешает принятию заявления о банкротстве, не лишает заявителя по делу о банкротстве, в пользу которого долг частично уплачен, статуса заявителя (определение ВС РФ от 15.08.2016 по делу № А53–2012/2015, постановление АС УО от 07.06.2017 по делу № А76–28779/2016).

Наличие рассмотренных выше признаков банкротства организации дает право на обращение в суд с заявлением о ее несостоятельности:

– сотрудникам, которым не выплачена зарплата или пособие (наличие задолженности и ее размер должны быть установлены судебным решением, вступившим в законную силу);

– уполномоченными органами по истечении 30 дней с момента принятия решения о взыскании долга;

– кредиторам юр. лицам по требованиям, подтвержденным судебным решением, вступившим в законную силу.

Ст. 8 закона № 127-ФЗ дает юр. лицу право на обращение в суд в случае предвидения своей несостоятельности при наличии обстоятельств, свидетельствующих о том, что оно не сможет исполнить свои денежные обязательства в срок.

П. 1 ст. 9 закона № 127-ФЗ устанавливает следующие случаи, когда директор юр. лица обязан обратиться в суд с заявлением о несостоятельности:

– погашение задолженности перед 1 или несколькими кредиторами сделает невозможным исполнение других обязательств;

– органом юр. лица или собственником унитарного предприятия принято решение о подаче в суд заявления о несостоятельности;

– обращение взыскания на имущество юр. лица осложнит или сделает невозможной его дальнейшую хоздеятельность;

– у юр. лица имеются признаки неплатежеспособности и (или) недостатка имущества;

– имеется 3-месячная задолженность по зарплате перед сотрудниками, которая возникла из-за недостатка средств.

Пп. 4, 5 ст. 177 закона № 127-ФЗ называет следующие специальные признаки банкротства сельскохозяйственных организаций:

– наличие суммарной задолженности в размере 0,5 млн руб.;

– неисполнение требований о ее погашении в течение 3 месяцев с того момента, как они должны были быть выполнены.

Таким образом, размер требований для объявления сельхозорганизации несостоятельной увеличен по сравнению с общим правилом на 200 тыс. руб.

В соответствии с п. 1 ст. 177 закона № 127-ФЗ к сельхозорганизациям относятся юр. лица:

  1. Сельхозпроизводители, основными видами деятельности которых являются:

– производство или переработка сельхозпродукции.

При этом выручка от продажи такой продукции должна быть не менее половины выручки юрлица.

  1. Рыболовецкие артели, которые занимаются:

– производством и переработкой сельхозпродукции;

– выловом водных биологических ресурсов.

Выручка от реализации указанной выше продукции должна составлять не менее 70 % от выручки артели.

Для кредитной организации признаками банкротства являются (п. 1 ст. 189.8 закона № 127-ФЗ):

– невозможность удовлетворить требования сотрудников, партнеров по выплате денежных средств, а также исполнить обязанность по уплате налогов и сборов — как собственную, так и по распоряжению клиентов с их банковских счетов;

– неисполнение указанных выше обязательств в течение 2 недель с того момента, как они должны были быть выполнены;

– недостаточность активов кредитной организации для выполнения указанных обязательств.

Итак, общими признаками несостоятельности юр. лиц являются наличие задолженности перед сотрудниками, бизнес-партнерами, бюджетами различных уровней в размере 300 тыс. руб. и ее непогашение в течение 3 месяцев с момента возникновения.

  1. О несостоятельности (банкротстве): Федеральный закон от 26.10.2002 № 127-ФЗ (в ред. от 1.07.2018) // Рос. газета. № 209–210. 02.11.2002.
  2. Ласкина С. О. Обеспечение соблюдения публичного интереса при несостоятельности (банкротстве) // Вестник Арбитражного суда города Москвы. 2014. № 2. С. 21–28.
  3. Карелина С. А. Механизм правового регулирования отношений несостоятельности. М.: Волтерс Клувер, 2008. 290 с.
  4. Попондопуло В. Ф. Банкротство. Правовое регулирование: Науч.-практ. пособие. М.: Проспект, 2012. 432 с.
  5. Ткачев В. Н. Конкурсное право. Правовое регулирование несостоятельности (банкротства) в России: Учеб. пособие. 2-е изд., перераб. и доп. М.: Юнити-Дана, 2012. 255 с.
  6. Кукукина И. Г., Астраханцева И. А. Учет и анализ банкротств: учебн. пособие / Под ред. И. Г. Кукукиной. — М.: Финансы и статистика, 2014. — 312 с.
  7. Губанова Е. В., Орловцева О. М. Многокритериальная оценка эффективности деятельности организации по данным бухгалтерской (финансовой) отчетности: монография. — Калуга: Манускрипт, 2016. — 80 с.
  8. Банкротство организаций: Учеб. пособие / Бреславцева Н. А., Сверчкова О. Ф. М.: Высшее образование, Издательство «Феникс», 2017.

Похожие статьи

Несостоятельность (банкротство) — признанная арбитражным.

Ключевые слова: несостоятельность, банкротство, заявление о признании должника

В силу п. 2 ст. 10 закона о банкротстве нарушение обязанности по подаче заявления должника в

Несостоятельность (банкротство) — это признанная арбитражным судом неспособность.

Банкротство кредитных организаций: сущность, причины.

кредитные организации, банкротство, несостоятельность, неплатежеспособность

Развитие законодательства о несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций в

 фиктивное банкротство — подача в арбитражный суд о банкротстве должником.

Развитие законодательства о несостоятельности (банкротстве).

Ключевые слова: несостоятельность, банкротство, кредитные организации. Кредитная организация является одним из важнейших элементов финансовой инфраструктуры государства. В российском праве кредитная организация представляет собой вид.

Гарантии кредиторов и третьих лиц при несостоятельности.

В условиях конкуренции, как обязательного признака свободных экономических отношений, многие субъекты предпринимательской деятельности не могут выполнить принятые на себя обязательства, что неминуемо влечет их финансовую несостоятельность.

Рассмотрение дел о несостоятельности физического лица.

Следовательно, передача дел о несостоятельности граждан на рассмотрение в суды общей юрисдикции разрешит проблему перегруженности арбитражных судов России, а также намного увеличит доступ граждан к отправлению правосудия и повысит эффективность правовой.

Основания для привлечения к субсидиарной ответственности.

Налоговые и сходные с ними иные публичные обязательства организаций не существуют сами по себе, они

Исходя из этого законодатель в п. 2 ст. 10 Закона о банкротстве презюмировал наличие

Читать еще:  Страховка при оформлении потребительского кредита в сбербанке

Интересно отметить, что суд может привлечь контролирующих лиц к субсидиарной.

Вопросы, связанные с совершенствованием законодательства.

Основами задачами Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» являются, с одной стороны, исключение из гражданского оборота юридических лиц, которые не могут погасить задолженность по денежным и иным обязательствам перед кредиторами.

О некоторых вопросах неплатежеспособности и банкротства.

Ключевые слова: кредитные организации, банкротство, несостоятельность, неплатежеспособность, причины банкротства, система факторов банкротства. Несмотря на то, что институт банкротства имеет длительную историю становления и развития.

Учет расходов, связанных с процедурой банкротства торговой.

Дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются Арбитражным судом по месту нахождения должника.

Однако наличие одного из признаков банкротства, обращение кредитора либо должника с заявлением о признании банкротом в Арбитражный суд и даже.

Правовое регулирование банкротства кредитных организаций

Ключевые слова: банкротство, кредитная организация, несостоятельность, Банк России, сделки.

Кроме ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» [4] отдельные вопросы, относящиеся к банкротству кредитных организаций, регулируются также и положениями.

Банкротство юридических лиц: понятие, стадии, признаки, ответственность

Как «обанкротить» свое предприятие в условиях тяжелых финансовых обстоятельств? Кому необходима эта процедура? Каковы последствия банкротства юридических лиц? Ответы на эти и другие вопросы, связанные с банкротством организаций, будут даны в этой статье.

Банкротство юридических лиц перестанет быть проблемой, если обратиться за помощью к опытным юристам нашей компании. Гибкие цены, эффективная помощь в самых сложных ситуациях.

Понятие банкротства юридического лица

Понятие «банкротство» применяется к юридическим лицам по каким-либо причинам, потерявшим способность к погашению в полном объеме задолженности перед кредиторами или налоговыми органами.

Признается банкротом юр. лицо исключительно арбитражным судом.

Обратиться в суд, для признания юр. лица банкротом может как сама организация-должник, так ее сотрудники или кредиторы.

Сама процедура банкротства, достаточно трудоемкий процесс, требующий хорошего уровня законодательной осведомленности.

Для подачи заявления на признание банкротом юр. лицом, необходимо соблюдение следующих условий:

  • сумма задолженности более 300 тыс. руб.
  • срок неуплат превышает 3 месяца

Не признаются банкротами политические и религиозные организации, а также муниципальные учреждения. Банкротятся исключительно коммерческие организации.

Предпосылки и причины банкротства юр. лиц

В условиях экономического кризиса, предприятия, достаточно часто попадают в затруднительное финансовое положение, перестают платить налоги и оплачивать другие счета, например, партнерам и прочим организациям. Понимая плачевность своего положения, учредитель может принять решение о прохождении процедуры банкротства.

Долги предприятий бюджетным организациям и нежелание решать ситуацию самостоятельно, часто вынуждают налоговые органы подавать заявление в арбитражный суд, для признания должника банкротом.

Это могут делать и кредиторы, но они не всегда обладают достаточными сведениями о состоянии платежеспособности должника.

Признаки банкротства юридических лиц

Согласно ст.65 ГК РФ, юридическое лицо, для законного банкротства, должно иметь следующие признаки:

  • Организация-должник неспособна в полном объеме удовлетворить денежные обязательства перед кредиторами;
  • Организация-должник неспособна удовлетворять денежные обязательства перед фондами и налоговыми органами.

Основными задачами банкротства юр. лиц считаются: погашение долгов перед кредиторами и создание необходимых условий для возобновления деятельности юр. лицом.

Виды банкротства юридических лиц

Реальное. Данное положение подразумевает действительную неспособность организации к восстановлению платежеспособности вследствие тех или иных причин, из-за которых был потерян капитал. Это законное основание для объявления юридического лица банкротом. Является такая ситуация, следствием малоэффективного управления.

Временное. Наступает в ситуации, когда актив баланса повышается над пассивом. Так же причиной может стать большая дебиторская задолженности организации. Ситуация разрешается при административном и внешнем управлении. Со временем платежеспособность предприятия восстанавливается.

Умышленное. Это ситуация, когда преследуя свои интересы, предприятие своим руководством доводится до состояния неплатежеспособности. Таки действия влекут за собой административную и уголовную ответственность.

Фиктивное. Руководство предприятия, для получения рассрочек от кредиторов, объявляет себя неплатежеспособным, не имея на то законных оснований. Также преследуется законом.

С чего начинается процедура

Для начал процедуры необходимо внимательно изучить актуальный закон о банкротстве. Ниже приведены этапы банкротства юр. лиц.

Заявление на банкротство юридического лица

Как уже было сказано выше, заявление на признание юридического лица банкротом, может подать как должник, так и кредитор.

Что делать в ситуации подачи заявления должником, то есть юридическим лицом, оказавшимся в тяжелой финансовой ситуации, и добровольно принявшим решение о прохождении процедуры банкротства?

Физическое лицо, представляющее организацию, претендующую на банкротство, подает заявление в арбитражный суд. Заявление это в обязательном порядке должно быть завизировано учредителем компании, которой в согласии с уставом фирмы имеет на это право. Вероятнее всего – это и есть сам владелец фирмы.

Заявление должно содержать следующие сведения:

  • Наименования арбитражного суда;
  • Сумма общей задолженности перед кредиторами;
  • Требования кредиторов;
  • Данные о причинах финансовых затруднений;
  • Документы для списания долгов с юр. лица;
  • Сумма вознаграждения арбитражному управляющему.

Вознаграждение финансовому управляющему выплачивают из средств, вырученных от продажи имущества должника. Чем выше сумма, выплачиваемая арбитражному управляющему, тем меньше остается кредиторам и другим заинтересованным лицам.

Что касается самого заявления, его заполнение лучше доверить специалисту, хорошо знакомому с процедурой банкротства. В таком случае ошибки, издержки и время, необходимое для начала процедуры, – будут сведены к минимуму

Стадии банкротства юр. лица

После подачи заявления в арбитражный суд, производится финансовая оценка ситуации, и запускаются стадии банкротства: наблюдение, финансовое оздоровление, внешнее управление, конкурсное производство и мировое соглашение. Протекают эти стадии индивидуально, но порядок их схож почти всегда. Рассмотрим их по порядку.

Наблюдение

На первом этапе, который называют наблюдением, производят финансовую оценку банкротящегося предприятия. Наблюдение вводят в случае признания судом обоснованности заявления на признание юридического лица банкротом (ст 48 ФЗ от 26.10.02г. №127-ФЗ «О несостоятельности»).

Наблюдение, согласно закону, не может превышать семи месяцев.

Цель этого этапа, определить и оценить финансовое положение предприятия. Составляется перечень взысканий с должника, после чего назначается дата первого собрания.

На основании этого этапа делаются выводы относительно необходимости в процедуре банкротства.

Финансовое оздоровление

Следующим шагом, является назначение финансового управляющего. Финансовый управляющий, с момента его назначения занимается контролем организации, и ее управляющего органа. Некоторые сделки, могут быть заключены исключительно с одобрения и письменного согласия управляющего.

Финансовый управляющий наделяется полномочиями, прописанными в законе. На этапе финансового оздоровления, организация-должник будет ограничена в нескольких сферах деятельности, а именно: нельзя открывать филиалы или представительства; не разрешены реорганизационные действия и создание структурных предприятий.

Финансовым оздоровлением достигается экономическая стабильность и как следствие восстанавливается платежеспособное состояние. Благодаря финансовому оздоровлению составляются планы погашения задолженностей и начисляются проценты, для того, чтобы учесть интересы кредиторов.

Внешнее управление

Внешнее управление, может проводиться одновременно с предыдущими двумя стадиями процедуры банкротства физ. лиц. Оно, также направлено на восстановление платежеспособности предприятия. На той стадии, руководитель организации — должника, временно отстраняется от руководства и вместо него назначают временного внешнего управляющего. Внешний управляющий назначается на 12 месяцев, в исключительных ситуациях этот срок может быть продлен еще на 6 месяцев.

Этот этап характеризуется полномочиями внешнего управляющего. В его ведение переходит управление фирмой-должником, вся бухгалтерская, юридическая и налоговая отчетность. Также на этой стадии подлежат отмене предписания по уплатам кредитной задолженности, и на их погашения вводится запрет.

Организация – должник продолжает ведение деятельности, но все операции, сумма которых больше 20% актива, могут быть совершены только с разрешения общего собрания кредиторов.

Внешний управляющий, на данной стадии, может принять решение о несостоятельности предприятия и через суд, организация – должник может быть признана банкротом. Также управляющий может напротив, приостановить процедуру банкротства и принять решение о возобновлении оплат кредиторам.

Конкурсное производство

Это завершающий этап признания юридического лица банкротом. На основании решения арбитражного суда, принимается решенияе о несостоятельности предприятия и назначается конкурсный управляющий.

Конкурсный управляющий наделяется полномочиями, согласно действующему законодательству.

В круг его обязанностей входить контроль распределения активов организации пропорционально, между всеми кредиторами.

Этот этап процедуры считается последним, поскольку финалом его является признание предприятия банкротом.

На время конкурсного производства, все руководство предприятия, в том числе его учредители, отстраняются от дел фирмы. Процедура конкурсного производства, как правило, продолжается не более года, но в исключительных случаях, по решению арбитражного суда, ее могут продлить еще на 6 месяцев.

Основанием для запуска конкурсного производства и признания предприятия несостоятельным, может быть только решение арбитража. По его же решению назначается конкурсный управляющий, контролирующий все дальнейшие действия в фирме.

Конкурсное производство может быть закрыто арбитражным судом, при предоставлении конкурсным управляющим отчета о проделанной работе. Суд может постановить, исходя из отчета, что кредитная задолженность считается погашенной и фирма – должник признается банкротом.

Мировое соглашение

Особым этапом признания юридических лиц банкротами, можно назвать мировое соглашение. Этот этап может наступить в любой момент процедуры банкротства, даже на стадии конкурсного производства.

Вообще, мировое соглашение – это наиболее благоприятное решение, любой процедуры несостоятельности.

Мировое соглашение характеризует достижение договоренности между предприятием и кредиторами. Сторонами подписывается двусторонний документ, в котором указываются условия, на которые согласны и кредиторы и предприятие, удовлетворяющие интересы обеих сторон.

Это соглашение, в обязательном порядке, должно быть одобрено арбитражным судом, в котором было открыто дело о несостоятельности юридического лица.

Когда решение о мировом соглашение принято, все санкции относительно должника прекращаются. Восстанавливается возможность уплаты по кредитным обязательствам и снимается контроль за финансовой деятельностью юридического лица.

Чем раньше заключено мировое соглашение, тем меньше трудностей возникнет у сторон. Если договоренность была достигнута на ранних этапах ведения процедуры банкротства, привлекать посторонних управляющих не придется. Также сама процедура, трудоемкая и утомительная, прекращается.

Мировое соглашение, как уже было сказано выше, достигается подписанием соответствующего документа. Подписывается он со стороны кредиторов – избранным общим собрание представителем, а со стороны должника – лицом, наделенным полномочиями в соответствии со своими должностными обязанностями.

Правовая ответственность банкротства

Юридические последствия банкротства или несостоятельности, наступают для всех юридических лиц кроме государственных учреждений, политических партий и религиозных объединений.

Читать еще:  Судебно арбитражная практика

Закон о признании юридических лиц несостоятельными предусматривает не только ликвидацию таких предприятий, но и антикризисные меры, целью которых служит содействие в восстановлении платежеспособности организации-должника. Для этого и существуют такие этапы, как наблюдение, финансовое оздоровление и внешнее управление. Эти меры, а также заключение мирового соглашения, также являются целью при ведении дела о банкротстве.

Если арбитражный суд принимает решение о признании юридического банкротом, предприятие ликвидируется с помощью конкурсного производства, которое длится максимум полтора года. (Гражданский Кодекс Российской Федерации ст. 61. п 4)

Последствия банкротства юридического лица

  • С даты признания юридического лица несостоятельным, прекращаются начисления процентов по кредитным обязательствам. В это же время, все данные, в том числе финансовые перестают быть конфиденциальными и подлежат огласке.
  • Руководитель лишается полномочий.
  • Конкурсный управляющий наделяется полномочиями руководителя. Назначается он арбитражным судом. Контролирует конкурсного управляющего комитет кредиторов.
  • За счет конкурсной массы (имущество, выявленное в ходе конкурсного производства), погашается задолженность перед кредиторами.

Отдельные категории юр. лиц процедуру банкротства проходят в соответствии со специальными законами. К таким юридическим лицам относятся: градостроительные, сельскохозяйственные, финансовые, стратегические и субъекты естественных монополий. Особенности их банкротства прописаны в ст. 168 169-201 Закона о банкротстве юридических лиц.

Проведем банкротство юридических лиц с максимальным соблюдением интересов собственников. В любой сложной ситуации с долгами – доверьте ведение банкротства профессионалам.

Банкротство

Объявить о своем банкротстве – это буквально означает заявить о финансовой несостоятельности. Таким правом наделены как физические, так и юридические лица.

Что такое банкротство (несостоятельность)

Под банкротством понимается признанная уполномоченными государственными инстанциями неспособность должника исполнить свои долговые обязательства в части требований кредиторов или исполнить свои обязанности по уплате обязательных государственных платежей.

В этом плане определение финансовой несостоятельности является единым для физических и юридических лиц. Также рассмотрением данной категории дел в обоих случаях занимаются арбитражные суды. Юрисдикция дела определяется с учетом места регистрации юридического лица или проживания – физического.

Именно арбитражным судам принадлежит исключительное право объявить должника банкротом. Кредиторы объявить лицо банкротом не могут.

Стоит отметить, что понятие банкротства неоднородно и включает в себя несколько видом финансовой несостоятельности. Это:

  1. Реальное банкротство. Оно свидетельствует о реальной неспособности компании или гражданина исполнить свои финансовые обязательства. При соответствии признакам банкротства компания более не может продолжать хозяйственную деятельность и должна быть ликвидирована.
  2. Временное, или техническое банкротство. Данный термин применим только к юридическим лицам. При техническом банкротстве организация утрачивает трудоспособность из-за временного увеличения дебиторской задолженности или накопления на складе большого количества нереализованной продукции (например, из-за сезонного характера продаж). При техническом банкротстве ликвидации компании не происходит и этап конкурсного производства в отношении нее не вводится. По результатам реабилитационных мероприятий долги перед кредиторами погашаются.
  3. Преднамеренное, или умышленное банкротство – уголовно наказуемое деяние, которое могут совершить руководящий состав юрлица или физическое лицо. Оно предполагает намеренное ухудшение платежеспособности и нанесение вреда имущественным интересам кредиторов. Примерами действий по преднамеренному банкротству может стать продажа собственности, вывод активов, изначальное формирование такого объема долговых обязательств, которые невозможно исполнить физлицу.
  4. Фиктивное банкротство также является противоправным деянием. Оно заключается в создании ложной картины неплатежеспособности через искажение данных бухгалтерской отчетности или сокрытие принадлежащего должнику имущества.

В процедуре банкротства могут принять участие такие субъекты банкротства, как:

  1. Арбитражный суд.
  2. Должник.
  3. Его кредиторы.
  4. Уполномоченные органы в лице ФНС и других органов государственной власти, перед которыми у должника образовалась задолженность по обязательным платежам.

В процессе признания финансовой несостоятельности компании или бывшего предпринимателя могут принять участие его работники.

Правовое регулирование

Процедура банкротства для обеих указанных категорий производится по одному закону – 127-ФЗ «О финансовой несостоятельности» от 2002 года. Но физическим лицам, которые не вели предпринимательскую деятельность, разрешили банкротиться гораздо позже: только с 2015 года.

Таким образом, процедура банкротства юридических и физических лиц опирается на разные положения 127-ФЗ, что обуславливает ее особенности для каждой категории.

Признаки финансовой несостоятельности

Для того чтобы заявить о своем банкротстве, граждане и юрлица должны соответствовать ряду признаков. Для указанных банкротящихся категорий они различаются. Критериями являются сроки просрочки по долговым обязательствам и сумма задолженности.

Для подачи заявления о несостоятельности сроки просрочки по обязательствам для физических и юридических лиц составляют три месяца и более. Но минимальная сумма долгов для передачи заявления о банкротстве различается.

Для физических лиц минимальная сумма долгов составляет 500 тыс. р., тогда как для юрлиц – 300 тыс. р. Но пороговое значение в 500 тыс. р. для физлиц является условной. Именно при такой сумме долгов допускается инициировать процедуру банкротства кредиторам, тогда как сам должник вправе подать соответствующее заявление в арбитражный суд и при меньшей сумме долга.

Законодательно установлено две ситуации: когда должник имеет право подать заявление о банкротстве, и когда он обязан это сделать. В последнем случае у него есть 30 дней для передачи заявления в суд, иначе его привлекут к административной ответственности.

При подаче заявления о банкротстве учитываются долги перед всеми кредиторами в совокупности. В отношении юрлиц речь идет о долгах перед банками по договорам кредитования, перед бюджетом в части налогов, перед контрагентами по гражданско-правовым договорам, перед работниками по трудовым договорам и пр. Физлица могут накопить задолженность перед банками, частными кредиторами, МФО и пр.

Основные этапы процедуры банкротства физлиц

В отношении гражданина может быть введена одна из указанных процедур:

  1. Реструктуризации задолженности.
  2. Реализации имущества.
  3. Подписания мирового соглашения.

Процедура признания физлица несостоятельным предполагает прохождение таких этапов:

  1. Выбор СРО, из числа которой будет назначен управляющий.
  2. Сбор необходимых документов для инициации процедуры банкротства. Это документы по долговым обязательствам, список кредиторов и принадлежащего имущества, сведения обо всех сделках за последние три года.
  3. Подача заявления на банкротство в арбитражный суд. В нем указывается ФИО гражданина, адрес его проживания, информация о задолженности, сведения о кредиторах, перечень имущества должника, причины невозможности погашения долгов перед кредиторами, наименование СРО для выбора управляющего.
  4. Назначается первое судебное заседание. На нем выбирается управляющий, который будет исполнять регулирующие функции в ходе процедуры. Также суд принимает решение о введении в отношении физлица одной из следующих процедур: реструктуризации задолженности или реализации имущества.

Реструктуризация

Реструктуризация задолженности – это реабилитационная процедура признания физлица неплатежеспособным. На этой стадии еще можно избежать окончательного банкротства и допускается возврат долгов кредиторам.

Сущность процедуры реструктуризации заключается в разработке индивидуального графика погашения задолженности физического лица с более щадящими условиями по сравнению с действующим графиком платежей.

Решение о введении в отношении физлица процедуры реструктуризации суд принимает, если у физлица есть достаточные официальные доходы для производства выплат по графику (после внесения платежа по графику у должника должны оставаться деньги в размере прожиточного минимума для своего проживания и его иждивенцев), отсутствует судимость за экономические преступления.

На практике процедура реструктуризации в отношении должника вводится не так часто. Нередко физлица сами ходатайствуют о пропуске этого этапа и переходу к этапу реализации.

Реализация имущества

Процедура реализации предполагает аккумуляцию и продажу имущества должника на торгах. Вырученные средства направляются в пользу кредиторов для погашения долгов перед ними.

Если судом был введен этап реализации имущества, то процедура происходит по такому алгоритму:

  1. Управляющий производит инвентаризацию и оценку стоимости имущества должника.
  2. Если кредиторы или должник не согласны с результатами оценки имущества, то они могут потребовать проведения независимой оценки. Расходы на ее проведение берет на себя должник.
  3. Управляющий проверяет все сделки должника за предыдущие три года. Он имеет право отмены сомнительных операций, которые нарушили права кредиторов. Это безвозмездные сделки по дарению имущества, по продаже имущества родственникам физлица, по продаже имущества по заниженной цене (на нерыночных условиях).
  4. Управляющий проводит проверку полноты перечня имущества, которое было указано должником через формирование запросов в контролирующие инстанции. При выявлении неуказанного имущества оно включается в конкурсную массу.
  5. Конкурсная масса может быть скорректирована в меньшую сторону за счет исключения имущества, на которое распространяется иммунитет по ГПК. Это единственное жилье, земельные участки под ним, вещи индивидуального пользования, семена, скот, имущество для профессиональной деятельности и пр.
  6. Назначаются и проводятся торги в отношении имущества физлица. Первоначально они проводятся с шагом на повышение, на втором этапе допускается снижение начальной цены на 10-30%. Если в ходе первых двух этапов реализовать имущество не удалось, то допускается проведение торгов с шагом на понижение.
  7. Сформированная конкурсная масса направляется на выплату вознаграждения управляющего, погашение судебных расходов и оплату текущих платежей и распределяется между кредиторами в порядке очередности. Требования конкурсных кредиторов и уполномоченных инстанций погашаются в составе третьей очереди. Они обладают равным приоритетом. Если вырученных денег недостаточно для оплаты всех обязательств перед кредиторами, то они распределяются пропорционально их доле в общем объеме требований. Требования зареестровых кредиторов погашаются в последнюю очередь.

На завершающем этапе управляющий должен отчитаться перед судом о результатах прохождения процедуры банкротства. После утверждения отчетности судом процедура считается завершенной. Все непогашенные долги списываются.

Мировое соглашение

На любом этапе банкротства физлица кредиторы и должник могут подписать мировое соглашение со свободными условиями. Дело о банкротстве приостанавливается. Если должник неоднократно нарушает условия мирового соглашения, то он сразу признается судом банкротом, и в отношении него вводится этап реализации.

Банкротство юридических лиц

Банкротство юридического лица — это процедура, после которой долги компании списываются, а сама она ликвидируется.

ВАЖНО! О банкротстве компании можно говорить в усечённом и полном спектре его применении. Усечённая процедура банкротства — это наблюдение и сразу конкурсное производство, продажа имущества компании и как одно из последствий банкротства юридического лица – его ликвидация. Полный спектр банкротства — это несколько процедур, которые применяются в соответствии с законом «О несостоятельности (банкротстве)» к юридическим лицам. Не все эти процедуры заканчиваются ликвидацией компании, а только одна — конкурсное производство.

Читать еще:  Ликвидация учреждения что положено какие выплаты

Главным признаком банкротства является неспособность компании расплатиться по долгам. Например, когда компания не может заплатить:

— зарплату сотрудникам или страховые взносы за них;
— налоги, в том числе в результате доначислений со стороны ФНС;
— контрагентам за полученные товары или оказанные услуги

это один из признаков несостоятельности (банкротства). Ещё одним из признаков банкротства – это недостаточность имущества для погашения всех долговых обязательств.

Кто может начать процедуру банкротства юридического лица?

Закон «О несостоятельности (банкротстве)» отвечает на этот вопрос. Подать иск о признании компании банкротом могут:

— сама компания, когда её руководству очевидно, что фирма не сможет расплатиться по долгам;
— кредиторы компании, например, контрагенты, с которыми компания более 3-х месяцев не может рассчитаться за товары или услуги. А также банки, если компания не платит по кредиту;
— работник и даже бывший работник юридического лица, которым компания не выплачивает положенные им деньги – заработную плату или компенсацию за вред здоровью на производстве;
— государственный орган, например, ФНС, если компания не может уплатить налоги.

Стадии банкротства юридического лица

Закон устанавливает 4 процедуры банкротства юридического лица. Это:

— наблюдение;
— финансовое оздоровление;
— внешнее управление;
— конкурсное производство (непосредственно банкротство).

В законе также сказано о мировом соглашении. Мы поговорим о нём после описания стадий банкротства юрлица.

Также надо отметить, что во всех стадиях главным действующим лицом является арбитражный управляющий. В зависимости от процедур он называется по-разному (временный, конкурсный, внешний и административный управляющий).

Процедура банкротства юридического лица инициируется всегда одинаково: лицо, имеющее право подавать заявление о банкротстве, подаёт его в арбитражный суд, прилагая нужные документы (их перечень зависит от статуса лица подающего такое заявление). После этого арбитражный суд оценивает обоснованность такого заявления банкротстве. Если суд признаёт заявление обоснованным, то в большинстве случаев вводится процедура наблюдения, есть редкие исключения когда сразу вводится конкурсное производство.

Наблюдение в банкротстве юридического лица

Это первая и обязательная стадия банкротства компании. Арбитражный управляющий на этой стадии называется временным управляющим. Максимальный срок этой стадии — 7 месяцев.

ВАЖНО! По общему правилу, на этой стадии руководство компании-должника остаётся управлять финансово-хозяйственной деятельностью общества. Но крупные сделки, а также сделки увеличивающие долговые обязательства или уменьшающие размер активов компании совершаются с письменного согласия временного управляющего. Если руководство будет чинить препятствия деятельности временного управляющего, то арбитражный суд может отстранить руководителя от должности.

Смысл процедуры наблюдения в том, чтобы провести анализ финансово-хозяйственной деятельности организации и решить её дальнейшую судьбу – какую дальнейшую процедуру ввести. Для этого временный управляющий:

— анализирует бухгалтерскую отчётность должника и её финансово-хозяйственную деятельность;
— составляет реестр требований её кредиторов
— принимает меры к обеспечению сохранности имущества компании
— созывает и проводит первое собрание кредиторов;
— осуществляет другие функции.

На компанию в это время накладываются ограничения. Юридическое лицо не может:

— размещать облигации и иные эмиссионные ЦБ;
— создавать другие компании, филиалы и представительства;
— реорганизовываться.

После того, как временный управляющий поймёт, в каком финансовом состоянии находится юридическое лицо, он созывает собрание кредиторов, на котором сообщает им свои выводы. Далее кредиторы голосуют, какова будет судьба компании. По результатам собрания подаётся ходатайство в арбитражном суде о введении следующей процедуры:

— финансового оздоровления
— внешнего управления;
— конкурсного производства (если очевидно, что компания погрязла в долгах, и выбраться из неё ей уже не удастся).

Финансовое оздоровление как стадия банкротства юридического лица

У финансового оздоровления цель — восстановить платежеспособность компании. Финансовое оздоровление и внешнее управление речь о котором пойдёт дальше, вместе не могут длиться дольше 2-х лет. Важнейшие документы, в соответствии с которым идёт финансовое оздоровление — это план, график погашения задолженности, который разрабатывается управляющим и утверждается кредиторами.

Главная задача компании на этой стадии банкротства — платить по графику и организовывать развитие финансово-хозяйственной деятельности.

ВАЖНО ЗНАТЬ! на стадии финансового оздоровления руководители компании остаются на своих местах, а при внешнем управлении они отстраняются от работы, и их место занимает административный управляющий.

При финансовом оздоровлении на компанию накладываются следующие ограничения:

— компания не может без согласия кредиторов совершать сделки, которые могут привести к уменьшению имущества компании более, чем на 5%;
— согласие кредиторов также нужно, чтобы компания могла выдать займ, кредит, поручительство или гарантию.

Компания не может без согласия административного управляющего:

— брать кредиты, если они увеличивают долги компании более, чем на 5%;
— уступать права требования или уступать долг.

Процедурой финансового оздоровления при банкротстве юридических лиц руководит административный управляющий. Для этого он:

— получает от руководства компании информацию о текущем положении дел;
— инвентаризирует имущество фирмы;
— рассматривает вопрос о возможном замещении активов должника;
— осуществляют другие функции.

Главные же обязанности административного управляющего: следить за тем, чтобы компания полностью и в срок погашала свои долги в соответствии с графиком погашения задолженности.

Финансовое управление в процедуре банкротства компании может закончиться тремя путями:

— компания выплатила все долги, банкротство прекращается (самый благополучный вариант);
— этап финуправления переходит в стадию внешнего управления;
— этап финансового управления переходит в конкурсное производство, то есть банкротство (если кредиторы поймут, что пытаться восстановить платежеспособность компании — бессмысленно).

Внешнее управление как этап банкротства юридического лица

Суть этого этапа та же, что и у финуправления — максимально рассчитаться с кредиторами и восстановить платёжеспособность должника. Но у арбитражного управляющего (который на этапе внешнего управления именуется внешним управляющим) намного больше полномочий, чем на стадии финансового оздоровления. Внешний управляющий:

— разрабатывает план внешнего управления и представляет его собранию кредиторов;
— принимает в управление имущество компании и инвентаризирует его;
— ведёт финансовый, бухгалтерский и статистический учёт юридического лица;
— ведёт реестр требований кредиторов и возражает на их требования, при наличии оснований;
— взыскивает дебиторскую задолженности перед компанией.

Закон о банкротстве юридических лиц практически не ограничивает меры, которые может использовать внешний управляющий для восстановления платежеспособности компании. Вот эти меры:

— продажа предприятия через аукцион;
— размещение дополнительных акций;
— увеличение уставного капитала;
— закрытие части производства, если оно не даёт прибыли;
— продажа части имущества компании;
— взыскание долгов других фирм перед компанией;
— и другие мероприятия.

Если внешнее управление не увенчалось успехом, то арбитражный суд открывает конкурсное производство.

Конкурсное производство как заключительный этап в банкротстве физического лица

Срок на который вводится конкурсное производство — 6 месяцев. Суть конкурсного производства в том, чтобы реализовать имущество юридического лица и из денег вырученных от продажи максимально погасить задолженность компании перед кредиторами. Как правило, погашаются не все требования кредиторов.

С момента открытия конкурсного производства:

— прекращается начисление пеней, неустоек и штрафов по долгам;
— прекращаются исполнительные производства по принудительному взысканию долга;
— наложенные на имущество должника аресты снимаются.

ВАЖНО ЗНАТЬ! на стадии конкурсного производства руководство компании-должника отстраняется от работы и их обязанность передать всё имущество и документы банкрота конкурсному управляющему.

Продаваемое имущество называется конкурсной массой. В него входят недвижимость, транспорт, оборудование, дебиторская задолженность и иное имущество. Конкурсный управляющий проводит инвентаризацию и оценивает данную массу.

Продажа имущества происходит на электронных торгах, она проводится конкурсным управляющим. Из вырученных средств по мимо требований кредиторов оплачиваются процессуальные расходы.

Также необходимо отметить, что в случае если выявлены нарушения со стороны контролирующих лиц должника, то конкурсный управляющий привлекает их к субсидиарной ответственности.

После этого идёт ликвидация компании: в регистрирующий орган – ФНС направляется определение арбитражного суда о завершении процедуры конкурсного производства и в ЕГРЮЛ вносится запись о ликвидации юридического лица.

Самый благополучный вариант — мировое соглашение

Юридическое лицо и её кредиторы — самостоятельные субъекты экономической деятельности. Поэтому они могут договориться между собой о том, как компания будет погашать свои долги по определённому графику. Такое соглашение называется мировым.

В мировом соглашении можно указать, что долги компании считаются выплаченными при:

— предоставлении отступного;
— предоставлении кредиторам доли в компании;
— прощении долга;
— выполнении другого условия.

Примечательно, что мировое соглашение можно заключить на любой из стадий банкротства юридического лица (наблюдение, финансовое оздоровление, внешнее управление и конкурсное производство).

Последствия банкротства юридических лиц

Причины, которые толкают компанию на банкротство — это желание освободиться от долгов или восстановить платёжеспособность. Но на этом положительные последствия банкротства заканчиваются.

Отрицательные последствия несостоятельности юридического лица:

— компания перестаёт вести финансово-хозяйственную деятельность и отчислять в бюджет налоги;
— сотрудники компании лишаются работы;
— кредиторы не получают полного удовлетворения своих законных требований.

И всё же, банкротство юрлица остаётся наиболее цивилизованным выходом из сложной финансовой ситуации.

Если ваша компания банкротится, то вам нужен специалист — юрист

Нормы закона «О несостоятельности (банкротстве)» в части процедур юридических лиц — это большое количество статей и процедурных моментов. На практике любое банкротство сопровождается громадным количеством нюансов и спорных моментов.

ВАЖНО! Закон позволяет привлекать контролирующих компанию лиц (руководителя, учредителей, возможно, главбуха) к субсидиарной ответственности по долгам компании. Иными словами, долги компании могут погашаться за счёт личного имущества контролирующих компанию лиц.

Банкротство юридического лица без участия юриста с её стороны – нонсенс. Встаёт вопрос: к кому обратиться за услугой по банкротству юридического лица?

Когда речь идёт о сложной юридической услуге, всегда лучше обращаться к специализированным юристам.

— Специалисты «Юридическое бюро №1» уже более 8 лет специализируется на банкротных делах. Мы специализируемся на сопровождении процедур банкротства.
— 20% дел наших доверителей заканчиваются мировым соглашением.
— В 91% дел доверители нашего бюро добиваются своих целей. Залог таких показателей — опыт, профессионализм и желание помочь.

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector