Содержание

Как получить проценты с ипотеки

Как вернуть проценты по ипотеке через налоговую

Ипотека является самым длительным и сложным в выплате займом. Но такой вид кредита позволяет приобрести желаемую жилплощадь. Важно знать, что часть денег, потраченных на жилье, можно вернуть через федеральную налоговую службу. Вернуть можно и уплаченные банковскому учреждению проценты по целевому займу, и частичную стоимость самого жилья.

Налоговый вычет за покупку жилья

По правовым нормам разрешается снижать общую налогооблагаемую прибыль граждан на размер действительно нужных расходов. На этом основании и формируется вычет. Экономить можно, уменьшая сумму НДФЛ, либо получая возврат из переданной государству переплаты.

Выплаты проводятся в соответствии с целями и установлены Налоговым Кодексом.

Основные группы вычетов:

  • социальная (затраты на обучение, лечение, поддержка пенсионеров);
  • стандартная (выплаты для льготных категорий населения: инвалиды, лица, предотвратившие чрезвычайную ситуацию, военные, опекуны и пр.);
  • вид профессиональных выплат (физлица, получающие авторский гонорар либо оказывающие услуги по гражданско-правовым договорам);
  • имущественная (вычет предоставляется при покупке участка, дома, квартиры. В эту категорию относит и возврат процентной ставки по ипотеке. А также возмещение при конфискации государством недвижимости для муниципальных и прочих нужд).

Из чего складывается возврат на выплату имущественного вычета?

Все работодатели за каждого трудоустроенного гражданина платят подоходный налог (НДФЛ). Из данной догмы, как упоминалось выше, есть исключения. Государство стимулирует процесс покупки недвижимости, возвращая часть потраченных средств.

Разберемся в особенностях выплаты на примере:

Гражданин заработал за год 1 000 000 руб., соответственно уплатил налог в размере 130 000 руб. В этом же году он купил жилье на сумму 500 тыс. руб. В этом случае государство снижает на сумму годовую налогооблагаемую базу. То есть 13 процентов нужно уплатить не с миллиона, а с 500 тыс. руб. Получается, что человек может вернуть 65 тыс. руб. (13%) из уже полученного казной налога от работодателя.

Сумма на оплату процентов по ипотеке также считается потраченной на купленную квартиру.

В чем суть ипотечного вычета?

Каждый трудящийся вправе получить социальную выплату от государства в размере 13%. При условии, что с официального дохода регулярно оплачивается налог в размере 13 процентов.

Для возврата вычета не важно, куплено ли жилье за личные средства или за заемные.

Почему именно 13% возвращается от суммы кредита?

Такая часть уплачивается государству со всех доходов.

Налогом облагаются также документально подтвержденные ресурсы получения средств:

  • сдача имущества в аренду;
  • доход от реализации недвижимости.

Вернуть вычет можно 2 путями:

  • при приобретении жилья (базовый имущественный вычет);
  • снизить издержки на проценты по ипотеке (по факты выплаченные).

В чем отличие?

Если недвижимость приобретена за личные средства, то получить возможно только базовый вычет, предоставив договор купли-продажи.

Второй путь используется при наличии целевого займа. Вычет снижает затраты на процент по займу и размер ежемесячного платежа.

Вычет оформляется либо на весь объем покупки, либо на выплаченные проценту банку. Чтобы определиться с вариантом, нужно учесть все факторы: доходы, объем кредита, дата приобретения жилплощади.

Порядок расчёта налогового вычета

Ограничения на получение 13%.

  1. Предельно допустимая сумма – 650 000 руб. Государством установлены лимиты для оформления вычета (2 миллиона на стоимость жилплощади, 3 миллиона – на кредитные проценты).
  2. В независимости от цены квартиры получить можно только компенсацию от официально уплаченного налога. Например, если жилье стоит миллион, а заработано 500 тыс., то возврат составит 65 тыс.

Если ипотека оформлена в браке, каждый из супругов может получить вычет. Не имеет значения, кто оплачивает заемные средства.

Если жилье оформлено в долевую собственность, распределяется в соотношении долей супругов. Доля одного составит не более половины, если второй уже оформлял вычет.

Ежегодно нужно учитывать самый выгодный вариант распределения долей, и в соответствии с этим оформлять документы.

Пример расчета. Гражданин стабильно ежегодно зарабатывает 1 млн. руб. Ситуация не меняется больше 10 лет. Он приобретает квартиру в конце текущего года стоимостью в 2 млн. 200 тыс. руб. Для покупки берет ипотеку на 1,5 млн. на условиях: 5 лет, ставка в год 12%.

Имущественный вычет составит 260 тыс. (тринадцать процентов от цены квартиры, но по лимиту, не более 2 миллионов руб.).

За следующий год можно получить аналогичную сумму (если доходы не изменились). То есть вся компенсация за покупку выплачена.

В следующий период можно подать заявление на возвращение оплаченных банковских процентов. За прошедший период сумма процентов составила около 418 тыс. Из них можно вернуть 13 процентов: 54 340 руб.

В следующем году в заявлении указывается информация о процентах за четвертый год. Сумма составит около 8500 руб. (из 63700). Дальше суммы будут все меньше.

Максимальный объем возврата по уплаченным процентам составит около 65000 по данному примеру.

1. Основной пакет документов:

  • паспорт;
  • заполненное заявление на возврат налога;
  • справка 2-НДФЛ, выданная по месту трудоустройства;

2. Документы на жилплощадь и их копии:

  • составленный с учетом правовых норм договор купли-продажи;
  • акт приема-передачи жилплощади, завизированный сторонами;
  • документ, подтверждающий право собственности, зарегистрированный в соответствующей госслужбе.
  1. Документы по ипотеке:
  • договор;
  • справка по образцу банка с данными о платежах и разъяснением по выплате процентов.

Порядок действий при возврате налога.

3. Подготовить полный комплект документ по указанному выше перечню.

4. Подать заявление:

  • лично в фискальную службу;
  • онлайн;
  • отправить почтой.

Обязательно оформить опись (реестр) приложенных документов и запросить от НС письменное подтверждение о получении.

5. Налоговая служба рассматривает и проверяет переданные материалы 2-4 месяца. Если на заявление дан положительный ответ, сумму вычета переведут на указанные реквизиты заявителя.

Отказ в возврате средств

По результатам аудита предоставленных материалов в возврате вычета могут отказать. Если вынесено отрицательное решение, то фискальный орган направляет заявителю отказ в письменном виде. Определение с указанием причины отказа отправляется письмом или передается лично заявителю в течение 10 дней с момента окончания проверки.

При каких обстоятельствах отказывают в выплате вычета?

  • право на получение налогового вычета или его доли уже использовано (выплата компенсации за жилплощадь, купленную до 1 января 2014 года);
  • квартира или другая жилплощадь приобретена без использования личных средств;
  • объект приобретен с использованием материнского капитала. Налог можно вернуть с потраченной суммы без учета размера этого вида государственной поддержки;
  • собственность оплачена из средств работодателя;
  • собственник жилья не является резидентом России;
  • жилье куплено за пределами РФ;
  • на купленную недвижимость не распространяется право получения налогового вычета (к примеру, апартаменты, жилое помещение, а не квартира или дом).

Как можно вернуть процентную ставку по ипотеке?

Возврат процентов по ипотеке можно получить через работодателя либо фискальную службу.

Через работодателя

Как это работает? С ежемесячной заработной платы уплачивается не 13%, а меньше. Сумма определяется с учетом выплаченных процентов на основании официального уведомления из НС РФ. Чтобы получить уведомление, нужно подать все вышеуказанные документы, кроме декларации. Сделать это можно на сайте налоговой службы.

Сложность возникает в том, что каждый раз приходится идти за справкой в банк и ждать подтверждения от налоговой несколько месяцев. Проверка заявления на предоставление вычета составляет 1 месяц, а проверка работодателя налоговой (камеральная) – до трех месяцев.

Можно подать заявку на вычет в конце периода (сентябрь, октябрь). В этом случае возврат вычета вернется с начала года (январь).

В налоговой службе

Через ФНС вычет можно получить в следующем году или со временем.

Какие документы предоставить?

  • правильно оформленная и завизированная декларация 3-НДФЛ;
  • договор купли-продажи (копия);
  • копия удостоверяющего документа (свидетельство о регистрации, выписка из ЕГРН (если регистрация права была позже 15.07.16), акт-приема передачи при покупке жилья в новостройке);
  • договор займа (копия);
  • справка от банка с данными о выплате процентов;
  • прочие документы, свидетельствующие об оплате.

После проверки ФНС (90 дней) деньги переводят на счет заявителя.

Какую сумму налога можно вернуть

Объем возвращенных средств зависит от года оформления заявки на ссуду.

  • до 2014 г. Нет ограничения на сумму получения вычета. Даже в случае рефинансирования размер возврата по уплаченным процентам не ограничен.
  • С 2014 г. Ограничение на выплату процентов составляет 3 миллиона рублей. При рефинансировании условие сохраняется. 390 тыс. – максимум возможного объема вычета (13% от лимита).

Если бы не было лимита (как в 2013 г.), выплата составила бы 422 500 руб. Право на возврат вычета появляется в год оформления права собственности на жилье. Не имеет значения, что ипотека была оформлена годом раньше.

К примеру, ипотечный кредит оформлен в 2013 г., а квартира оформлена только в 2016 г. В этом случае на вычет будет установленный указанный лимит.

Читать еще:  Образец характеристики на сотрудника для награждения грамотой

Если квартира куплена в новом доме в 2015 г., а оформлена в 2018, то за прошедший период можно получить вычет за внесенные банку проценты.

Если налог с ипотечных процентов превышает налог, внесенный работодателем заявителя за предыдущий год, неиспользуемая сумма перемещается на следующие годы.

За 2018 г. заработан один млн. руб., а проценты за год по кредиту составили один млн. 200 тыс. руб. Из этого следует, что возврат будет производиться из заработанной суммы и составит 130 тыс. руб. (13 процентов от миллиона). На не вошедшую в лимит сумму 200 тыс.заявление можно оформить только в следующем году.

Получение вычета по рефинансированию

Рефинансировать кредит можно несколько раз. Право на получение вычета при этом сохраняется (Письмо Министерства Финансов РФ от 25.05.17 № 03-04-07/32360).

  • В контракте на рефинансирование есть пункт с отсылкой на первоначальный договор.
  • Рефинансирование оформлено в кредитной организации, имеющей лицензию ЦентроБанка РФ. Если банковское учреждение не имеет соответствующего подтверждения, получить вычет будет невозможно.

Как оформлять заявку на вычет онлайн на сайте ФНС?

  1. Создать личный кабинет на nalog.ru. Автоматизированы все необходимые документы и материалы (периоды, ограничения, годовая прибыль, остатки). При подготовке заявления вручную можно не учесть важные факторы. И тогда проверка ФНС затянется.
  2. Собрать документы и проверить правильность используемых форм, даты и указанные сведения.
  3. В личном кабинете заполнить декларацию.
  4. Приложить сканы справок и актов по перечню необходимых документов.
  5. Проверить реквизиты для платежа в приложенном заявлении.
  6. Отправить на проверку.
  7. В течение 4 месяцев получить выплату.

Кому положен вычет, а кому нет

Кто может получить налоговый вычет?

  • гражданин, оформляющий возвращение средств первый раз;
  • официально трудоустроенный с «белой з/п» и отчислениями подоходного налога;
  • лица, не являющиеся гражданами РФ (проживающие и работающие на территории России более 183 дней в году);
  • гражданин, получающий дополнительный доход, с которого платится налог.

Кто не имеет права на получение вычета?

  • пенсионеры, женщины в декретном отпуске;
  • трудоустроенные с неофициальной зарплатой и безработные;
  • граждане, уже получившие возвращение налога;
  • ИП с некоторыми формами налогообложения;
  • нерезиденты РФ;
  • граждане, купившие жилье у родственников (опекунов).

Процесс возврата налога по ипотеке не самый простой и требует терпения и подготовки. Нужно детально изучить все предложенные способы и найти для себя самый подходящий. Отличным вариантом будет передать подготовку и передачу пакета документов в ФНС опытному специалисту. Так снижается вероятность ошибок в справках и актах. И практически гарантирована выплата, если все требования по процессу возврата учтены. Полученной суммой можно пользоваться по своему усмотрению: потратить на ремонт, погасить часть ипотеки, купить что-то давно запланированное.

Налоговый вычет за проценты по ипотеке в 2020 году

Покупку недвижимости в России сложно назвать доступной: большинство граждан вынуждено оформлять ипотечный кредит для решения жилищного вопроса. Вместе с тем есть способ снизить расходы заёмщиков с помощью системы налоговых вычетов. Одним из них является налоговый вычет за проценты по ипотеке, который, как и ранее, действует в 2020 году.

Сущность и размеры налоговых вычетов при приобретении недвижимости

Налоговый вычет – это возврат уплаченного ранее подоходного налога. Приобретение жилья дает право на 2 вида возвратов:

  • 13% от стоимости купленного или построенного жилья.

Ограничения: 13% можно вернуть максимум с 2 млн., т. е. возврат не может быть более 260 т. р. Если квартира стоит дороже 2 млн, то вернут всё равно только с 2 млн. Но если квартира стоит меньше 2 млн, то остаток вычета можно перенести на другой объект, который, например, купите позже. Подробнее читайте в статье «Верни НДФЛ за покупку недвижимости».

  • Если при покупке (строительстве) жилья взята ипотека, то гражданин дополнительно имеет право на вычет с процентов, уплаченных по жилищному займу: 13% от суммы процентов, уплаченных по кредиту, но не более чем с 3 млн. рублей. Т. е. максимальная сумма возврата – 390 т. р.

Важно знать!

В отношении недвижимости, ипотека на которые возникла до 01.01.2014 г., лимит на возмещение отсутствует. Т. е. ограничение о том, что можно вернуть 13% только с 3 млн. уплаченных процентов не действует, можно возвращать 13% от любой суммы ипотечных процентов, даже если она больше 3 млн.

Итог: совокупная сумма возврата денежных средств от государства по ипотеке может составить 650 т. р.:

  • 260 т. р. – за недвижимость;
  • 390 т. р. – за % по ипотеке.

Особенности налоговых вычетов с ипотечных процентов

Для налоговых вычетов есть правило: нельзя вернуть НДФЛ(а) больше, чем вы его реально уплатили.

Медведев Д. А. в 2019 году купил в ипотеку квартиру за 2 млн. рублей. Проценты за 2019 год составили 70 т. р. В 2020 году он вправе подать на возврат 13% от стоимости кв-ры и суммы уплаченных процентов, всего к возврату 13%*(2 млн. руб + 70 т. р.)= 269 100 рублей. Но вернут Медведеву только 78 тысяч. И вот почему.

Официальная зарплата Медведева Д. А. за 2019 год «грязными» составила 600 тыс. руб. С нее он уплатил 13% подоходного налога, т. е. 78 тыс. руб. Больше этой суммы за прошедший год ему не вернут. Вернуть недостающую сумму он сможет в следующие годы.

Кроме общих правил по возврату НДФЛ, у ипотечных вычетов есть и свои особенности.

Особенность №1.

Возврат налога возможен только с фактически уплаченных процентов. Нельзя вернуть НДФЛ с основного долга, а также с процентов, которые обозначены в графике платежей на будущие годы.

Пример. Кузнецов П. В. оформил ипотеку в июле 2019 г. До конца года проценты за пользование кредитом составили 45 554,45 рублей. Следовательно, в 2020 г., взяв справку из банка, Кузнецов сможет заявить налоговый вычет по ипотечным процентам за 2019 г. в размере 13% от 45 554,45 руб.

Особенность №2.

К вычету можно заявлять все уплаченные проценты (начиная с первых кредитных платежей) независимо от срока, прошедшего с момента их уплаты.

Однако! Вполне вероятно, что Окунев не сможет получить всю сумму возврата единовременно, т. е. за один раз в 2020 году. Вот почему.

Важно знать!

Единовременно вернуть НДФЛ можно не далее, чем за три года «назад» с момента подачи заявления на возврат.

Основание – п.7 ст.78 НК РФ. Обратиться за вычетом можно хоть через 10 лет после возникновения основания, право не «сгорает». Но единовременно(!) вернуть можно только тот налог, который уплачен за последние 3 года, которые предшествовали году обращения.

Как это скажется на ситуации Окунева А. П.? Если отчисления его НДФЛ за последние 3 года равны или больше 338 т. р., то он вернет всю положенную ему сумму единовременно в 2020 году. Если нет, то в 2020 году он получит возврат в пределах сделанных отчислений. Недостающую сумму можно вернуть в будущие годы, если он продолжит работать и отчислять НДФЛ.

У этого правила есть еще одно существенное уточнение. Налог можно вернуть за три года «назад», но не ранее, чем с года, в котором возникло право на его возврат.

В нашем примере Окунев А. П. купил квартиру в 2015 году, а вычет заявил в 2020 году. Он вправе вернуть налог, уплаченный в 2017, 2018, 2019 гг., т. е. за 3 года «назад». Если бы Окунев купил квартиру в 2018 году, то, подав на вычет в 2020 году, он смог бы вернуть налог только за 2018 и 2019 гг., а за 2017 год не смог бы. В 2017 году еще не было основания, т. е. покупки квартиры.

Обратите внимание!

Основанием для налогового вычета по ипотечным сделкам является год регистрации права собственности на квартиру (при «долёвке» – получение акта), а не год оформления ипотечного займа!

Эта ситуация особенно актуальна для «долевок».

Пример. Медведев Д. А. В 2017 году оформил ипотеку на строительство квартиры по ДДУ. Акт приема-передачи получил в 2019 году. В 2020 году он подал документы на вычет в ИФНС, полагая, что может вернуть налог за три года «назад», ведь оформление ипотеки было именно в 2017 году. Однако ему вернут налог только за 2019 г., т. к. именно в нем был получен акт на квартиру, который и является основанием для вычета.

Особенность №3

Вычет по ипотечным процентам возможен только по одному объекту недвижимости. В отличие от вычета по стоимости жилья, он не переносится на другие объекты при неисчерпанном лимите. Если остаются недополученные суммы, они «сгорают».

Пример. Власов Д. С. купил квартиру в ипотеку за 1,5 млн. рублей. Возврат за факт покупки составил 13% от 1,5 млн., т. е. 195 тыс. рублей. При покупке следующего объекта Власов сможет вернуть ещё 65 тыс. руб., т.к. лимит по данной категории составляет 260 тыс. руб. с допущением переноса на другие объекты. С процентами по ипотеке так не получится.

С ипотекой Власов Д.С. рассчитался досрочно, уплатив 300 тыс. руб. в качестве процентов. По этому основанию ему вернут 39 т. р., т. е. 13% от 300 т. р. Несмотря на то, что общий лимит такого возврата может быть 390 т. р., при следующей покупке недвижимости в ипотеку Власов Д. С. уже не сможет сделать возврат НДФЛ за проценты по ипотеке. Недостающая до лимита сумма «сгорает».

Читать еще:  Характеристика к награждению благодарственным письмом

Другие особенности вычета за ипотеку.

Воспользоваться вычетом допускается по любым займам, оформленным на приобретение (строительство) жилья. Главное – правильное указание цели займа: покупка или строительство жилья.

Пример. Кононов И. С. имел личные накопления в размере 2 млн. рублей и взял 1,5 млн. рублей в качестве кредита на потребительские нужды. Все деньги он потратил на покупку квартиры за 3,5 млн. руб. Вернуть НДФЛ за проценты по кредиту он не сможет. Поскольку в назначении такого кредита будет указано, что он потребительский, а не жилищный.

Вместе с тем, Кононов И. С. сможет воспользоваться вычетом за покупку жилья. Сумма возврата составит 13% от стоимости квартиры, но не более чем с 2 млн. рублей. Вывод: гр-н Кононов сможет вернуть себе 260 т. р.

Особого внимания заслуживает рефинансирование – «перекредитовка» на более лояльных условиях. В этом случае к возврату возможны проценты по обоим кредитам, при условии, что жилой объект остается тем же.

В новом договоре обязательно должна содержаться информация о предыдущем ипотечном договоре, а именно: сумма, цель, номер и дата договора.

Пример. Ивченко Т. В. оформила ипотеку в «УБРиР» в 2017 г. В 2018 г. она её рефинансировала в «Сбербанке». В 2019 г. Ивченко заявила к вычету процентную составляющую по обоим договорам за 2017-2018 гг.

Нюансы оформления льготы и документы

Оформление ипотечного вычета, как правило, осуществляют через ИФНС. Подавать декларацию можно в год, следующий за годом покупки жилья и далее в начале каждого нового года подавать за год прошедший.

Например, вычет за проценты, уплаченные в 2019 году, заявляют в начале 2020 года. Перечисление денежных средств из бюджета произойдет единой суммой через несколько месяцев после подачи заявления.

Р/S: Налоговый вычет за покупку жилья можно осуществлять как через ИФНС, так и через работодателя. Подробнее читайте в статье «Как ускорить возврат НДФЛ за покупку недвижимости».

Нередко перед заёмщиком встаёт вопрос о первоочередности оформления вычета – по цене недвижимости или по процентам. С точки зрения закона очерёдность не имеет значения. Но, как правило, сначала возвращают НДФЛ за покупку недвижимости, а уже затем за проценты по ипотеке.

Для оформления вычета потребуются следующие документы:

  • Паспорт РФ;
  • Декларация по ф. 3-НДФЛ;
  • Справка по ф. 2-НДФЛ;
  • Договор кредитования (ипотека, заём);
  • Справка от кредитора с указанием размера уплаченных процентов;
  • Реквизиты для перечисления возврата НДФЛ – в случае оформления льготы через ИФНС.
  • Если «сдаётесь» первый раз, то необходимо представить документы на жилье: 1)договор купли- продажи; 2)документы, подтверждающие оплату: чек, расписка и т. д.; 3)выписка из ЕГРН.

Где можно взять сведения о доходах и размере НДФЛ?

Физическому лицу можно получить данный документ 2-мя способами:

  1. Обратиться в бухгалтерию по месту трудоустройства. Её заверяет подписью и печатью главный бухгалтер и/или руководитель компании.
  2. Через сайт «Госуслуги». В разделе «Мои налоги», далее «Сведения о доходах» доступны необходимые сведения по каждому работодателю в том случае, если их несколько. Документы можно скачать, распечатать или отправить по электронной почте. Они будут заверены электронной подписью.

Кто имеет право на вычет?

Получателями льготы могут быть как российские, так и иностранные граждане, если с их доходов перечисляется НДФЛ в размере 13%.

Безработным или неофициально работающим лицам возврат налога не осуществить. Но! В случае если гражданин устроится на официальную работу или будет отчислять НДФЛ с другого дохода, то он сможет осуществить вычет даже по тем основаниям, которые возникли до официального трудоустройства.

Некоторые категории ИП также могут получить вычет, если:

  • ИП придерживается общей системы налогообложения, а не спецрежимов (УСН, ЕНВД, ЕСХН, ПСН), либо
  • у ИП есть иные доходы, с которых взимается налог по ставке 13%;

Пример №1.

Сидоров А. В. имеет статус индивидуального предпринимателя и придерживается ОСН. Данная система предусматривает начисление и удержание НДФЛ. Следовательно, Сидоров А.В. имеет право на возврат НДФЛ.

Пример №2.

Смирнова О. И. является ИП на УСН с режимом «доходы». По итогам предпринимательской деятельности она перечисляет в бюджет налог по ставке 6%. Подоходный налог при такой системе налогообложения не удерживается, а значит, и вернуть его невозможно.

В то же время она уже несколько лет сдаёт в аренду квартиру, полученную в наследство, декларируя при этом полученный доход и уплачивая налог по ставке 13%. Купив квартиру в ипотеку для собственного проживания, Смирнова О.В. имеет право на вычеты.

Пример 3.

Яковлев П. Н. – ИП с ПСН, купил квартиру. Он женат, брачный контракт не заключён. Жильё стало совместной собственностью. Супруга работает в частной фирме и получает заработную плату.

В этом случае сам Яковлев П. Н. получить вычет не сможет, а жена сможет. Жилье, купленное в браке, является совместной собственностью и заявить вычет по нему может любой из супругов.

Важно знать!

Возврат НДФЛ можно значительно ускорить! Как? Смотрите в нижеследующем видео!

Возврат налога по процентам по ипотеке

Что такое вычет при выплате процентов по ипотеке

Вы можете вернуть себе деньги, уплаченные государству в виде налогов, либо не уплачивать налог (на определенную сумму). Для этого необходимо получить так называемый налоговый вычет, то есть уменьшить налогооблагаемый доход. Налоговый вычет – это сумма, которая уменьшает размер дохода, с которого взимается налог. Часто доход, который Вы получаете, — это только 87% от того, что Вы заработали. Потому что 13 рублей из каждых 100 рублей Ваш работодатель (или иной налоговый агент) платит за Вас в качестве налога (налога на доходы физических лиц, иначе называемого подоходный налог). Именно эти деньги в некоторых случаях Вы можете вернуть себе. Одним из таких случаев, дающих право на налоговый вычет, является покупка жилой недвижимости c использованием ипотечного кредита и выплата процентов по ипотечному кредиту.

Как связан возврат по покупке жилья и по процентам по ипотеке

Налоговый вычет можно получить и по стоимости жилья, и по процентам, выплаченным по ипотечному кредиту. Это — два компонента «имущественного налогового вычета». Порядок получения такой: как правило, сначала возвращают налоги по стоимости жилья, а затем по выплаченным процентам по ипотеке.

Как подсчитать вычет и налог к возврату

Сумма вычета уменьшает так называемую налогооблагаемую базу, то есть ту сумму, с которой у Вас удержали налог. Получить от государства в виде возвращенных налогов Вы сможете не сумму вычета, а 13% от суммы вычета, то есть то, что было заплачено в виде налогов. Сумма вычета может составить всю сумму фактически выплаченных процентов, но не более 3 млн рублей — лимита вычета. Сумма налога к возврату может составить до 13% от фактически выплаченных процентов. Если Вы заплатили банку процентов, например, на 100 рублей, Вы можете вернуть 13 рублей.

При этом, Вы не сможете получить больше, чем заплатили налогов. Например, Вы заплатили за 2012 год 100 рублей процентов по кредиту. 13% от 100 рублей — это 13 рублей. Вы сможете получить 13 рублей, только если заплатили (или работодатель с Вас удержал) за 2012 год 13 рублей налогов на доходы. Если за 2012 год Вы заплатили налогов только 10 рублей, Вы сможете по итогам 2012 года вернуть 10 рублей. 3 рубля перейдут на следующие годы. Вычет по процентам по ипотеке, в отличие от некоторых других вычетов, переносится на будущие годы.

Максимальный размер вычета

Не существует ограничений по количеству лет вычета. То есть, если Вы, например, выплачиваете ипотечный кредит в течение 20 лет, Вы все 20 лет можете возвращать налоги, по мере того как проценты из запланированных превращаются в выплаченные. Максимальный размер возврата налога при покупке недвижимости составляет 260 000 рублей, но возврат процентов по ипотечному кредиту делается сверх этого лимита. Максимальный размер возврата налога по ипотечному кредиту составляет 390 000 рублей

Калькулятор возврата налога

Вдобавок к этой странице Вы можете при помощи нашего ипотечного калькулятора посчитать размер выплат по ипотеке и размер налогов, которые Вы сможете вернуть. Наш ипотечный калькулятор, в отличие от многих других, считает в том числе и налоги к возврату по ипотеке, включая расшифровку возвращенных налогов по годам. Наш калькулятор в разделе «Покупка жилья» / «Калькулятор».

Калькуляторы, которые можно скачать

Калькуляторы помогут Вам рассчитать возврат налогов по стоимости жилья и ипотеке. Вы можете скачать их по ссылкам выше.

Как получить максимальный вычет быстро и просто?

Проще всего быстро подготовить правильные документы на максимальный возврат и подать эти документы с Налогией. С Налогией инспекция одобрит документы и их не придется переделывать. Вы получите правильные документы и консультацию эксперта. А потом сможете выбрать — отнести документы в инспекцию самому или подать онлайн.

Два способа получения вычета

Получить вычет возможно двумя способами: по окончании года, за который получается вычет, получив всю сумму от налоговой инспекции, или в течение года, за который получается вычет, недоплачивая налог и получая вычет у работодателя (или иного налогового агента). Давайте рассмотрим пример. Чтобы получить возврат по процентам, уплаченным, например, в 2012 году, Вам надо дождаться окончания года. Затем, например, в январе 2013 года Вы можете подать документы в налоговую инспекцию и получить возвращенные налоги одной суммой (до 13% от уплаченных в 2012 году процентов).

Или Вы можете взять нужные документы в налоговой инспекции, предоставить их работодателю и получать вычет у работодателя. Но работодатель не будет Вам ничего возвращать. Он не будет с Вас удерживать налог на доходы, пока та сумма налога на доходы, которую он Вам таким образом выплатит, не будет равна фактически уплаченным в 2012 году процентам.

Читать еще:  Возврат с кредита

Что делать, если общая собственность

При общей долевой собственности вычет (и по стоимости жилья, и по процентам по ипотеке) распределяется в соответствии с долями владельцев. Такой же принцип действует, если долями владеют супруги. Передать свою долю вычета один участник долевой собственности другому не может.

При общей совместной собственности вычет также распределяется, но по желанию владельцев. Им нужно будет написать письменное заявление о распределении вычета и предоставить его в налоговую инспекцию вместе с другими документами. Можно распределить вычет и в пользу одного владельца.

Как получить вычет с Налогией

На веб-сайте Налогия Вы найдете все для того, чтобы получить вычет. Теперь не нужно обращаться к консультантам. Вы сами сможете все сделать гораздо быстрее и дешевле:

Чтобы перейти к заполнению налоговой декларации 3-НДФЛ на нашем веб-сайте, нажмите, пожалуйста, кнопку Далее ниже.

Если Вы собираетесь получать вычет за 2018 год

Если Вы хотите получить вычет по процентам, уплаченным в 2018 году, Вам надо дождаться окончания 2018 года. Документы на вычет можно будет подавать с первого рабочего дня 2019 года. Программа для подготовки 3-НДФЛ за 2018 год, которая Вам понадобится, появится на нашем веб-сайте в январе 2019 года. Это связано с тем, что декларация за 2018 год, как правило, подается по окончании 2018 года.

Возврат процентов по ипотеке: как сэкономить на выплатах банку?

Это не первая моя статья, посвященная ипотечному кредитованию, поэтому нет смысла вновь возвращаться к вопросу, что такое ипотека. Ранее мы рассматривали плюсы и минусы кредитования под залог недвижимости, но пока обходили стороной такой важный аспект, как возврат процентов по ипотеке. Я сделала это осознанно, потому что решила написать отдельную статью о такой льготе.

Внимание! Важная информация: каждый официально работающий человек имеет право вернуть от государства часть потраченных средств на:

  • приобретение недвижимости,
  • уплату % по ипотечному займу.

Другими словами, оформить имущественный вычет можно 2 раза. Во-первых, возвратить налог при покупке недвижимости. Во-вторых, вернуть часть уплаченных процентов.

Имеет смысл разобрать также возврат страховки по ипотеке, это тема будущей статьи. А сегодня поговорим, как сэкономить на выплатах банку и какие документы нужно предоставить.

Размер имущественного вычета

Как рассчитать, сколько можно вернуть от государства денег? Вы легко сделаете это самостоятельно. К возврату подлежат 13 % от уплаченных.

Например, вы взяли ипотеку в 1 млн. руб. на 20 лет под 10 % годовых. За весь 20-летний период вы переплатите банку 1 316 052 руб. и должны требовать от государства 171 086,76 руб., т. е. 13 %.

Государство ограничило сумму процентов, лимит составляет 3 млн. руб. Например, если вы взяли 1,5 млн. руб. на 30 лет, то общая переплата составит 3 238 886 руб. Таким образом, вернуть удастся не более 390 тыс. руб. Но лимит не действует для займов, которые вы получили до 2014 года.

Вычет вы можете получать каждый год. При досрочном погашении возврат производится единовременно.

Как рассчитывается вычет при приобретении недвижимости супругами в совместную или долевую собственность? В кодексе четко прописано, что объектом может быть доля в квартире, комнате, жилом доме или земельном участке. Поэтому оба супруга при оформлении ипотеки имеют право на возмещение подоходного налога в соответствии со своей долей в собственности.

Кто имеет право на возмещение?

Вот кто может получить имущественный вычет:

  1. Граждане РФ и иностранцы, которые официально трудятся в нашей стране и платят налог с доходов (НДФЛ).
  2. Заемщики, которые приобрели за счет средств банка квартиру, дом, земельный участок или доли в этой недвижимости. Все объекты должны находиться на территории РФ. В расчет берется ипотечный заем не только на готовые объекты, но и на новое строительство.
  3. Заемщики, которые взяли кредит в рамках рефинансирования ранее полученных займов.
  4. Родители, а также опекуны, попечители и др., которые приобрели имущество в собственность своих несовершеннолетних детей или подопечных.
  5. Пенсионеры имеют право учесть доходы за 3 года до года выхода на пенсию.

Кому льгота не положена:

  1. Заемщикам, которые приобрели жилье или земельные участки за счет своих работодателей или других третьих лиц, а также за счет материнского капитала и государственных субсидий.
  2. Тем, кто купил жилье у близких родственников. Налоговый кодекс называет таких лиц взаимозависимыми. К ним относят супругов, детей, родителей, братьев, сестер, опекунов и подопечных.
  3. Заемщикам, которые ранее уже получали возмещение подоходного налога за уплаченные проценты.
  4. Заемщикам, которые подали документы по двум и более объектам недвижимости.
  5. Тем, кто не получает официальную зарплату.

Важный момент, который надо запомнить: в Налоговом кодексе четко указано, что повторное предоставление права на имущественный вычет не предусмотрено.

Способы оформления возврата

Возмещение части уплаченных банку процентов по ипотечному кредиту осуществляется по частям, пока вы не вернете всю причитающуюся сумму, или единовременно при досрочном погашении займа.

Если ваших доходов не хватает, чтобы в течение срока кредитования вернуть деньги, то процедура продлевается на следующие годы уже после того, как вы погасили ипотеку.

Помните главное: сумма возмещения не может быть больше начисленного подоходного налога за отчетный год. Поэтому, если вы получаете большую зарплату, то и подоходный налог платите большой. А значит, и возмещение его при выплате кредита тоже будет немаленькое. Таким образом, причитающуюся вам сумму, вы вернете значительно быстрее, чем при маленькой зарплате.

Получать имущественный вычет вы можете через налоговую или своего работодателя. Рассмотрим оба механизма.

Через налоговый орган

В первую очередь вы должны заполнить декларацию 3-НДФЛ. Часто возникает вопрос, можно ли вернуть % за прошлые годы? Обращаю внимание, что совсем не обязательно бежать в инспекцию сразу, как только получили документы о праве собственности. Например, вы не знали о такой льготе или не имели официальных доходов. Подавайте сразу, как узнаете или трудоустроитесь. Срока давности никакого нет.

Женщина взяла квартиру за счет заемных средств, пару лет исправно платила по кредиту и даже возмещала от государства часть уплаченных %. Через какое-то время ушла в декретный отпуск. В этом случае выплаты ей больше не положены, т. к. нет официальных доходов. При выходе из декрета она снова может подать декларацию, заявление и возобновить получение денег.

Вы могли взять ипотечный кредит, например, в 2012 (или в любом другом году) и не подать заявление на возмещение. Вспомнили или узнали о такой возможности только в 2018 г. Оформляйте документы, составляйте декларации за 3 последних года, т. е. 2015 – 2017 годы, и возвращайте часть уплаченных %.

Какие понадобятся документы? Вот что говорит об этом Налоговый кодекс:

  1. Декларация по форме 3-НДФЛ.
  2. Заявление, в котором указываются реквизиты счета, куда будут перечислены деньги.
  3. Кредитный договор на приобретение дома, квартиры, комнаты или доли в них.
  4. Документы, подтверждающие ваше право собственности на недвижимость.
  5. Договор о долевом участии в строительстве и передаточный акт от застройщика заемщику.
  6. Если недвижимость приобретается вами в собственность детей или подопечных, то надо подготовить свидетельства о рождении и разрешение органов опеки.
  7. Документы, которые подтвердят произведенные вами расходы по покупке объекта и уплаты банку взносов по ипотечному займу.

Срок рассмотрения заявления – 3 месяца. В течение следующего 4-го месяца ждите перечисления денег на счет. Таким образом, вы получаете часть уплаченных банку процентов обратно один раз в год до того момента, пока не вернутся 13 % со всей суммы переплаты. Документы придется оформлять ежегодно.

Но есть и другой вариант, когда деньги можно получать ежемесячно. Оформите документы через своего работодателя.

Через работодателя

В этом случае заемщик оформляет заявление на имущественный вычет на имя работодателя. Право работника на возврат подтверждает налоговый орган, выдав специальное уведомление. Нюансы оформления:

  1. Работодатель может быть не один, а несколько.
  2. Право заемщика на получение возврата подтверждается налоговой инспекцией в течение 30 дней после подачи заявления. Документы по рассмотренному нами списку подаются не работодателю, а в налоговую.
  3. Если в текущем периоде вы не смогли вернуть все, что положено, то сделаете это в последующие годы.

Поясню механизм, по которому работодатель возвращает часть уплаченных процентов. Допустим, вы ежемесячно получаете зарплату в сумме 30 000 руб. Работодатель перечисляет за вас налог на доходы в размере 13 %. На руки вам выдают 26 100 руб.

Вы взяли ипотечный кредит в сумме 1 млн. руб. на 20 лет под 10 % годовых. Банк предоставил график погашения кредита. Посмотрите фрагмент.

В сентябре платеж по % составит 8 333 руб. Государство возвращает 13 % с этой суммы. Таким образом, ваша “чистая” зарплата в сентябре составит 27 183,29 руб.

Заключение

Уверена, что не все заемщики знают о тонкостях процедуры возврата от государства части уплаченных банку процентов по ипотеке. Постаралась все разложить по полочкам. Надеюсь, стало понятнее. И обязательно воспользуйтесь своим правом. Я ежегодно возвращаю часть уплаченного подоходного налога, но не за ипотеку, а за образование детей. И каждый раз испытываю положительные эмоции, когда на банковскую карточку приходят деньги. Они точно никогда не бывают лишними.

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector