Содержание

Как узнать финансовое состояние организации

Оценка финансового состояния контрагентов

Чтобы узнать финансовое состояние контрагента необходимо проверить балансы, отчет о прибылях и убытках и кредитный отчет. На какие параметры в этих документах нужно обратить внимание и как их интерпретировать?

Активы и пассивы контрагента

Одни из самых показательных параметров бухгалтерская отчетность контрагента — активы и пассивы предприятия-контрагента. Активы – это то, что сейчас у компании есть, пассивы – это то, за счет чего контрагент эти активы приобрел. Важна и структура пары активы/пассивы и ее соответствие отраслевой норме. Так, если говорить о торговом предприятии, в его активах должно быть достаточно большое количество оборотных средств. Необоротных активов, таких, как недвижимость или транспорт, наоборот, должно быть меньше. Торговое предприятие зарабатывает именно на обороте, и если в его активах значительную долю составляет то, что оно не может быстро реализовать, это негативный триггер.

В производственном секторе все наоборот. Оборотных средств в активах должно быть немного, капиталовложений, необоротных средств – больше.

Среди пассивов предприятия-контрагента выделяются две большие группы:

  • Долгосрочные обязательства (свыше 12 месяцев). Как правило, это кредиты. Средства, за счет которых предприятие приобрело активы. Оборотные средства или капиталовложения. Долгосрочных обязательств не должно быть много. И они не должны давить на бюджет контрагента, снижать уровень его платежеспособности. Как правило, долгосрочные пассивы – «дорогие пассивы», банковские проценты по кредитам достаточно высоки.
  • Краткосрочные обязательства (до 1 года). Чаще всего это дебиторская задолженность перед контрагентами, реже – краткосрочные кредитные продукты банков. Краткосрочные пассивы относительно дешевы. Как правило, контрагенты предоставляют товары или услуги без начисления ссудных процентов.

Баланс контрагента

Чуть проще финансовое состояние контрагента позволяют оценить другие параметры баланса.

Выручка. Один из самых достоверных показательней фин. отчетности контрагента. Это информация о средствах, поступивших на расчетные счета контрагента проверить предприятия. По выручке вы примерно можете понять, каков размер прибыли компании, исходя из среднерыночных показателей рентабельности бизнеса, занятого в определенной сфере, в определенном регионе.

Чистая прибыль компании также отображается в балансе. Ничего страшного, если она отрицательная по одному отдельно взятому году. Это нормальное явление, например, для начинающего бизнеса, молодых компаний. Если же подобное вы наблюдаете в документах опытной компании, или у нее падает объем выручки после нескольких лет успешной работы – это сигнал провести более тщательную проверку по контрагенту и выяснить причину. Были ли взяты обременительные кредиты? Выросла ли себестоимость производства товара/услуги?

Если же компания длительное время показывает отрицательную прибыль, то она находится в зоне риска. Рано или поздно очередные взятые контрагентом обязательства станут для него критичными, и он не сможет выполнить их в полном объеме, в указанные сроки, или окажется неспособным выполнить их совсем.

Финансовая отчетность контрагента онлайн

Как проверить финансовое состояние контрагента через интернет? Запросить бизнес-справку, которую вы можете найти в личном кабинете UNIRATE24.

У балансов контрагента есть один существенный минус. Они предоставляются со значительной задержкой по времени. Информацию по балансам российские компании сдают один раз в год. Затем Росстат обрабатывает полученные данные. Затем открывает доступ к ним, но частями. Полный объем данных по каждому году можно получить только в сентябре следующего.

Поэтому в качестве дополнительного источника информации о текущем финансовом состоянии контрагента можно рассматривать его кредитную историю. Она позволяет не только проверить фирму на кредит, но и посмотреть, какими долгосрочными обязательствами «нагружены» финансы контрагента. Какова его платежная дисциплина. Случаются ли у контрагента «кассовые разрывы». При этом информация будет актуальна фактически на день запроса. Это обстоятельство выгодно отличает кредитную историю от информации из Росстата, которая публикуется со значительной задержкой по времени.

Уделяйте финансам контрагента повышенное внимание. Оценивайте, способен ли контрагент без риска нарушения сроков и объемов, исполнить свои обязательства перед вами. Рекомендуем проверять не только новых контрагентов, но и тех, с кем вы давно и плотно сотрудничаете. В текущей экономической данности лишней такая проверка не будет.

Консолидированный отчет. Балансы, прибыли и убытки, арбитраж, лицензии, структура, индексы должной осмотрительности и финансового риска, ЕГРЮЛ, вестник ЕГРЮЛ.

Активы и пассивы. Доходы и расходы. Прибыль и убытки. Капитал. Движение денежных средств на счетах.
Дебиторская и кредиторская задолженность.

выписка из егрип

ОГРНИП и ИНН. Статус ИП. Фамилия, имя и отчество предпринимателя. Дата регистрации. Регион. Виды экономической деятельности. Сведения о постановке на учет ФНС, ПФ, ФСС и ФОМС России.

выписка из егрюл

ОГРН, ИНН, ОКВЭД. Контакты, реквизиты. Уставной капитал. Дочерние компании. Учет в налоговой, регистрация в ПФ, ФСС, ФОМС. Лицензии, свидетельства.

Кредитный отчет контрагента

Проверка исполнения контрагентом кредитных обязательств. Оценка рисков. Определение лимита дебиторской задолженности.

Как убедиться
в надежности контрагента?
Проверьте его с помощью нашей системы RESCORE!

Получите подробный отчет о работоспособности и финансовом положении компании! Экспертное мнение за 15 минут!

Посмотрите, из скольких этапов состоит
глубокая аналитика контрагента

  • 1 этап
  • 2 этап
  • 3 этап

— быстрый качественный анализ контрагента, с пониманием его платежеспособности, вероятности банкротства и возможности исполнять договорные обязательства

— страховка от недобросовестных контрагентов

— анализ нескольких тысяч компаний за короткий срок

— развернутый глубокий анализ контрагента: все новости, события, связанные с контрагентом, отзывы о них

— подробный юридический анализ, выявление стоп-факторов для сотрудничества

— поиск текущих и закрытых судебных дел, поданных на компанию исков, анализ банкротных дел

— анализ финансовой отчетности

— оценка исполнительного производства

— анализ судебных дел дебиторов и кредиторов

— оценка контрактов, лицензий и сертификатов

— построение очереди заявителей по активному банкротному делу (если есть)

— заказ доп информации на спец ресурсах (по договоренности с клиентом)

— аналитика текущих судебных заседаний с личным присутствием нашего юриста (по договоренности с клиентом)

— мониторинг изменений в арбитраже

— отслеживание статуса компании

— своевременное информирование клиента о значимых изменениях контрагента

Сравните наш метод аналитики с сервисами проверки компании

Сбор информации с данных ресурсов —
это всего лишь один из пунктов 1-ого Этапа
нашей методитики анализа

Скачайте пример отчета по первому этапу

Читать еще:  Как подать жалобу в фас на заказчика

Специальное предложение
для Службы Безопасности

Проверьте контрагента
в нашем новом БЕСПЛАТНОМ сервисе

«Антирейтинг контрагентов» — бесплатный сервис проверки физических лиц на предмет их наличия в «чёрных списках»

Руководитель департамента аналитики

Проанализируйте контрагента,
заполнив простую форму

В каких случаях важно проверять контрагента:

  • — когда хотите заключить договор;
  • — когда контрагент начинает нарушать условия договора;
  • — когда контрагент не оплачивает задолженность.

Проверьте контрагента прямо сейчас,
чтобы быть уверенным в будущем компании

Рассмотрите способы получения денег,
если ваши средства зависли в дебиторке

Ключевые люди компании

руководитель отдела аналитики

директор и управляющий партнер

Основные заказы товаров и услуг осуществляет государство. Статистические данные показывают, что свыше 75% торгов заключаются в федеральных, региональных или муниципальных конкурсах и аукционах. Любая организация заинтересована в выигрыше данных тендеров, так как это предполагает отличную выгоду и возможность развиваться. Тем не менее, отнюдь не каждая сделка производится качественно и точно в срок.

Еще совсем недавно отслеживать предыдущую деятельность и добросовестность организации было довольно сложно: такая задача требовала огромного количества ресурсов и времени. Проверка надежности юрлица происходила так: сперва требовалось взять данные в самой компании, после чего выйти на связь с бывшими клиентами и проверить подлинность информации.

Эти процедуры осуществлялись посредством официальных запросов, при которых требовалось заполнять особые формы, а затем подолгу ждать ответа. В итоге анализ компании выполнялся неделями или даже месяцами. Порой информация вовсе терялась в архивах, и сотрудничество приходилось вести только на доверии.

Введение всевозможных электронных систем и реестров значительно облегчило анализ конкретной организации, позволило проверить фирму на судебные дела, но и здесь имеются свои нюансы. Некоторые базы предоставляют информацию о недобросовестных подрядчиках, другие сообщают о выданных банковских гарантиях, в третьих указаны данные о выполненных контрактах, также отдельные базы могут поведать о заявках, поданных на участие в конкурсах.

Чтобы получить доступ к любой из упомянутых баз, требуется пройти определенные регистрационные и проверочные процедуры. То есть, анализировать сделки компании можно, но для этого потребуется приложить немало усилий. Значительно проще проверить по ИНН организацию.

Что предлагает наша компания?

Понимая нынешние сложности организаций, желающих проверить контрагента, мы собрали общую базу со всеми требуемыми данными информацией. У нас есть подробная информация о контрагенте, позволяющая быстро узнать:

  • Финансовое состояние компании.
  • В каких тендерах принималось участие.
  • Количество выполненных заказов и претензии заказчиков к деятельности.
  • Проверка по арбитражным делам.
  • Пребывает ли организация в реестре недобросовестных подрядчиков.

Подобная возможность позволяет оперативно обработать информацию, проанализировать судебные дела, определив надежность конкретного потенциального партнера. Очевидно, что любая компания стремится к максимальной оптимизации собственной деятельности. Проверка контрагента по ИНН избавит ваших сотрудников от лишних проволочек, увеличит эффективность работы компании и обеспечит доступом к важнейшей информации.

Среди преимуществ нашей деятельности выделяется полноценная юридическая и финансовая проверка с постоянным обновлением данных. Вам больше не потребуется создавать множество трудоемких запросов – достаточно обратиться к нам, чтобы проверить надежность контрагента по ИНН и вывести эффективность собственной деятельности на новый уровень.

Комплексный анализ контрагента по всем параметрам

Оценивая потенциальных партнеров, важно располагать исчерпывающими данными о деятельности компании. Чем больше имеется информации, тем проще принять правильное решение. Процесс выдачи денежных средств или проведения инвестиционных программ предполагает сбор банковскими учреждениями всевозможных документов. Банковские структуры тщательно анализируют контрагента, осуществляется юридическая проверка и тщательный финансовый анализ компании. В качестве дополнительных проверок производятся самостоятельные запросы в различные учреждения.

Зачастую организации недоумевают, почему же решение о предоставлении банковской гарантии или заемных средств принимается очень долго? Данное обстоятельство исходит из следующих причин:

  • Огромный поток заявок на проверку.
  • Множество документов и информации, что требует немало времени на обработку.

Возможны ситуации, когда финансовая организация нуждается в дополнительном анализе расчетного счета, подаче справок, выписок и документов. Становится понятно, почему процесс оформления банковской гарантии или предоставления внушительного займа требует не менее 14 дней. Подобное затягивание сроков не идет на пользу никому.

Помощь в анализе контрагентов важна для обеих сторон

Компания, нуждающаяся в средствах, зачастую пребывает в серьезном цейтноте, и оперативность может иметь максимальную значимость. А банковскому учреждению на руку быстрое оформление займа и запуск своих финансовых ресурсов в дело.

Ни одну финансовую организацию не интересует двухнедельная проверка контрагента, вслед за которой придется отказать заказчику. Тем не менее, именно такие ситуации происходят чаще всего. Для банка важно минимизировать издержки сегодня, чем потенциально потерять средства в будущем.

Наша система анализа контрагентов направлена на оптимизацию финансового сотрудничества между обеими заинтересованными сторонами:

  • Соискатели будут уверены в подаче правильной документации и положительном исходе своего запроса.
  • Финансовые учреждения смогут получить все требуемые данные, куда входит информация о предприятии по ИНН, смогут проверить на суды компанию и многое другое.

Наши услуги по проверке контрагентов обеспечивают клиентов полной информацией, куда входит не только важная документация, включая выписки из ЕГРЮЛ, но и прочие полезные данные, среди которых аудит расчетного счета юридического лица, проверка по судам, реестру недобросовестных подрядчик и многое другое.

Обладая подобными сведениями, вы обеспечите себе комплексное исследование юридического лица и избежите ошибок при выборе партнеров. Возможность проверить на сайте компанию значительно экономит время на принятие правильного решения и выводит эффективность деятельности на новый уровень.

Поиск контрагентов и проверка их благонадежности

Алгоритм поиска и проверки контрагентов, согласно письму ФНС России от 30.11.2012 № ЕД-4-3/20268@, включает всего три шага: использование общедоступных электронных сервисов, получение выписки из ЕГРЮЛ со сведениями о контрагенте и запрос определенных документов у потенциального партнера. Но на каждом из этих этапов могут возникать сложности.

На практике у большинства предпринимателей, особенно начинающих, возникает множество вопросов относительно процесса поиска и проверки контрагентов: какими инструментами нужно пользоваться, есть ли бесплатные возможности для этого, какую информацию необходимо анализировать и др. Тем более что не существует никаких стандартных правил и критериев такой проверки. Все действия, которые необходимо предпринимать, обычно вырабатываются компаниями в процессе анализа самостоятельно, исходя из оценки рисков.

По мнению Андрея Хрыкина, руководителя проекта Фокус.Форум, процесс проверки контрагентов держится на трех китах:

  • благонадежность — намерения компании и ее отношения с государством и другими бизнес-партнерами;
  • оценка — выявление основных критериев оценки и объективной информации;
  • знание — понимание того, какую информацию стоит учитывать, а какую — нет.

Зачем искать и проверять контрагентов?

Проверка контрагента — это комплексная и не разовая, как многим может показаться, работа. Но она необходима, ведь на кону — деньги и репутация компании. Не зря налоговые органы предупреждают, что ответственность за выбор контрагента полностью лежит на компании. Поэтому она должна быть заинтересована в оценке рисков и налоговых последствий, которые могут возникнуть в результате сотрудничества с сомнительными контрагентами. Если у налоговой появятся претензии к одному из ваших контрагентов, вполне вероятно, что вы невольно окажетесь вовлечены в неприятности.

Читать еще:  Содействие сро ау

Проверка новых контрагентов необходима еще и с учетом такого понятия, как «необоснованная налоговая выгода», которую, как предполагается, получают те предприниматели, которые минимизируют налогообложение, уклоняясь от налогов.

В Постановлении Пленума ВАС РФ от 12.10.2006 г. № 53 перечислены все случаи, когда налоговая выгода признается необоснованной, но в целом все они сводятся к двум тезисам: налоговая выгода признается необоснованной, если налогоплательщик действовал без должной осмотрительности, так как должен был знать о допущенных контрагентом нарушениях; если налогоплательщик, его взаимозависимые или аффилированные лица совершают операции, связанных с налоговой выгодой, преимущественно с контрагентами, которые не исполняют налоговые обязанности (п.10 постановления Пленума ВАС РФ от 12.10.2006 № 53). И если второй случай — это пример осознанных действий налогоплательщика, то первый подразумевает, что у налогоплательщика все-таки есть возможности предотвратить проблемы.

Помимо налоговых рисков при работе с контрагентом могут возникать и финансовые риски: срыв сроков поставок, поставки некачественного товара и т.д. Хорошо, если проблему можно решить путем переговоров, и поставщик готов заменить бракованный продукт или предоставить скидку на следующую партию товара в случае срыва сроков поставки. Но ведь может оказаться, что безответственное поведение контрагента — норма, и тогда вы потеряете деньги.

Чтобы увидеть «истинное лицо» контрагента, нужно осуществить несколько действий, которые позволят удостовериться в том, что вы имеете дело с действующим юридическим лицом и что ваш контрагент не похож на фирму-однодневку.

Документы, которые нужно затребовать у контрагента:

  • копия устава организации;
  • копия свидетельства о государственной регистрации;
  • копия свидетельства о постановке на учет в налоговом органе;
  • бухотчетность за год, предшествующий году заключения сделки;
  • копия паспорта руководителя организации.

Быстрый поиск контрагента на сайте ФНС

На сайте ФНС предприниматели могут бесплатно воспользоваться сразу несколькими онлайн-сервисами для сбора важной информации о контрагенте.

Самое простое, что можно сделать, — осуществить поиск контрагента по ИНН на сайте ФНС. Для этого нужно выбрать вкладку «Юридическое лицо» и ввести ОГРН или ИНН юрлица или указать наименование и (опционально) регион места нахождения. Если вам необходима информация об ИП или крестьянском (фермерском) хозяйстве, то выставляйте вкладку «Индивидуальный предприниматель/КФХ», вводите ОГРНИП / ИНН или вносите ФИО и регион места жительства.

На сайте ФНС можно бесплатно найти и другую информацию о контрагенте по названию, адресу и другим критериям.

Финансовое состояние контрагента

Финансовое состояние контрагента: как не связаться с мошенниками

Вопросы, рассмотренные в материале:

  • Зачем нужно проверять контрагентов
  • Каковы признаки ненадежного контрагента
  • Как проверить финансовое состояние контрагента

Успех любого бизнеса зависит в том числе и от правильно выбранного партнера. Поэтому предпринимателю следует заранее выяснить, как ведет дела потенциальный партнер. Это поможет избежать нежелательного взаимодействия с мошенниками, фирмами-однодневками и фирмами-пустышками. О том, как проверить финансовое состояние контрагента, пойдет речь в нашей сегодняшней статье.

Зачем нужна проверка контрагентов

Если у сотрудников ФНС возникнут подозрения, что компания сознательно работала с фирмой-однодневкой, то есть пыталась получить необоснованную выгоду, то они могут произвести доначисления по налоговым платежам.

Необоснованной выгода является в том случае, когда сотрудники ФНС смогли доказать, что руководство компании не проверило контрагента или сотрудничало с ним, имея сведения о его недобросовестности. Другими словами, если руководство компании знало, что контрагент работает с нарушением действующего законодательства, но при этом продолжало с ним сотрудничать. В этом случае сотрудники ФНС вправе снять вычеты по НДС, расходы, а также доначислить налоговые платежи, пени и штрафы.

Иногда только в судебном порядке фирма может доказать, что она приняла все необходимые меры для проверки контрагента. Чтобы не возникали подобные ситуации, необходимо перед совершением сделки проверить контрагента на сайте ФНС.

Проверка финансового состояния должна производиться и относительно поставщиков, и относительно покупателей. Это оправданно, поскольку недобросовестные компании иногда не торопятся отгружать предоплаченную продукцию или переводить денежные средства за отправленный товар.

Законодательство РФ не обязывает проверять финансовое состояние каждого контрагента при совершении сделки. Однако ни для налоговых органов, ни для судей это не имеет значения. По их мнению, перед подписанием договора компания должна убедиться, что фирма, с которой она планирует сотрудничать, имеет возможность выполнить свои обязательства.

В Налоговый кодекс РФ внесены изменения, которые вступили в действие 19 августа 2018 года. Согласно статье 54.1 с этого момента запрещено использование налоговых схем. Другими словами, теперь налоговые органы проверяют сделки на их реальность, а не на правильность их документального оформления. В случае необходимости компания должна привести доказательства того, что ее контрагент сможет выполнить взятые на себя обязательства. Сделать это можно, собрав все доступные сведения о нем.

Досье о состоянии контрагента даст возможность избежать доначислений по налогам. Если по результатам проверки у компании возникнут подозрения в благонадежности контрагента, то она может отказаться от сделки и подыскать себе более надежного партнера.

Проверка финансового состояния контрагента проводится не только с целью снижения количества споров с налоговыми органами, но и для минимизации рисков. Не редки ситуации, когда после перечисления оплаты исполнитель пропадает или выполняет свои обязательства не в полном объеме, а затем исчезает. Чтобы избежать этого, и следует собирать сведения.

Топ-3 статей, которые будут полезны каждому руководителю:

Для директора компании проверка финансового состояния контрагента также имеет значение. Согласно Гражданскому кодексу РФ его действия должны быть разумными и направлены на соблюдение интересов фирмы. Он несет ответственность за полученные убытки. Судебные органы могут обязать директора компании возместить потери, если будет доказано, что они возникли в результате взаимодействия с фирмой-однодневкой.

Компания может самостоятельно проверить финансовое состояние контрагента или привлечь для этой цели специалистов. Большинство организаций предпочитают справляться собственными силами, поручая эту работу финансовой службе или менеджерам по сбыту. Ответственность за исполнение поставщиком своих обязательств в какой-то степени несет фирма-покупатель.

Услуги специализированных компаний и детективов достаточно дорогие. Однако информация о состоянии контрагента, полученная с их помощью, более полная.

Признаки ненадежного контрагента

Рассмотрим признаки, по которым можно заподозрить ненадежность контрагента. В случае обнаружения у партнера нескольких из них компании необходимо подвергнуть его более тщательной проверке.

    Фирма зарегистрирована по массовому адресу.

Массовый адрес представляет собой адрес, по которому зарегистрировано много юридических лиц. Найти представителей фирмы по такому адресу невозможно, поскольку их там нет и никогда не было. Если возникнет спорная ситуация, у компании не будет возможности связаться с партнером, нанеся визит в его офис. Массовые адреса присутствуют в каждом городе. Не стоит путать их с бизнес-центрами и промышленными предприятиями, сдающими площади в аренду. Наличие у фирмы массового адреса без других признаков не свидетельствует о ее стопроцентной недобросовестности. Возможно, она просто экономит на аренде офиса.

Читать еще:  Наследование кредита после смерти

Фирмой управляет массовый директор.

Массовый директор – это лицо, руководящее пятью и более юридическими лицами. Следует насторожиться, если все фирмы, возглавляемые массовым директором, имеют разные направления деятельности: от жилой застройки до реализации апельсинов.

Как правило, деятельность таких фирм фиктивна, поскольку их создание произошло с целью ухода от налогов.

Читайте также

Данный признак не является однозначным. С одной стороны, это типичная характеристика фирм-однодневок, с другой – фирма может просто являться новичком на рынке.

Финансовое состояние фирмы является неудовлетворительным.

Финансовое состояние компании характеризуется наличием у нее прибыли или убытков. Если деятельность организации не приносит ей прибыли, то вполне возможно возникновение ситуации, в которой она не сможет своевременно оплатить отгруженный товар. При наличии у такой фирмы кредитных обязательств, она может оказаться в предбанкротном состоянии. При возбуждении процедуры банкротства шансов получить свои деньги у партнеров такой фирмы не много.

По данным статистических органов за девять месяцев 2018 года доля удовлетворенных кредиторских требований, погашенных за счет средств, вырученных за реализацию собственности должника, составила 6,8 %.

Невозможность связаться с руководством будущего партнера.

Недобросовестные организации работают через представителей. При этом они всячески стараются скрыть сведения о реальном директоре или учредителях. Руководитель фирмы также не станет торопиться с подтверждением полномочий. Он будет применять различные отговорки. Например: забыл доверенность в машине или дома, ее испортил ребенок и т. д.

Отсутствие сведений о фирме на сайте ФНС и в других сервисах.

На сегодняшний день сведения можно найти о любой фирме, вне зависимости от ее размера. На сайте ФНС можно сформировать выписку из ЕГРЮЛ и ЕГРИП. Отсутствие информации – это повод задуматься о недобросовестности фирмы.

Оценивать добросовестность организации можно только по совокупности признаков. И чем больше их количество, тем больше шансов, что фирма относится к числу недобросовестных. Тем не менее стоит отталкиваться от характера фирмы. Так, клининговая организация может не владеть недвижимостью и дорогостоящим оборудованием только потому, что оно ей не нужно.

Как проверить финансовое состояние контрагента

Оценка финансового состояния контрагента проводится на основании бухгалтерской документации, отчетов, балансов, сведений о движении денежных ресурсов. Как правило, получить такую информацию не просто. И не потому, что она носит секретный характер. Напротив, многие сведения доступны на информационных ресурсах Росстата. Просто собирать ее необходимо из различных источников.

Для этого существуют специальные организации, которые изучают:

  • открытую банковскую информацию;
  • информацию, содержащуюся в бюро кредитных историй;
  • информацию, содержащуюся в статистических органах, и т. д.

На сегодняшний день российские аналитики имеют доступ к достаточно полной информации о финансовом состоянии практически всех крупных и средних компаний, функционирующих в РФ.

Кроме того, существует практика обмена сведениями. Благодаря чему информацию о финансовом состоянии контрагента можно собрать достаточно быстро.

Читайте также

Проверка финансового состояния контрагента собственными силами не всегда оправданна. Чтобы собрать всю необходимую информацию, проанализировать ее, могут потребоваться значительные временные и финансовые затраты. Результаты такой проверки не всегда достоверны, следовательно, и доверять им весьма рискованно.

Нет однозначно правильного метода проведения расчетов. Тем не менее некоторые из бухгалтерских показателей очень информативны при определении финансового состояния контрагента. Например, уровень достаточности финансовых ресурсов.

Основным показателем является величина выручки. Имея сведения об оборачиваемости фирмы и величине среднеотраслевой рентабельности, можно сделать вывод о том, в каком состоянии она на самом деле находится.

Следующий, но не менее важный показатель, это прибыль. Постоянное ее отсутствие должно настораживать. Целью любого бизнеса является получение прибыли. Следовательно, ее отсутствие означает или то, что у фирмы имеется дефицит собственных средств, или то, что ее создание происходило не с целью ведения легальной экономической деятельности.

Обратив внимание на структуру и размер активов организации, можно сделать вывод о правильности использования ее ресурсов. Рассмотрим среднестатистическую торговую сеть. Она должна иметь достаточно высокий показатель оборотных средств. При этом основных средств будет не много.

У организации, занимающейся производством продукции, должна быть противоположная ситуация: большое количество основных средств и дефицит оборотных.

Не стоит игнорировать и отраслевую специфику фирмы, а также распределение основных фондов, исходя из ее специализации. Если у компании наблюдается большое количество собственности, не приносящей дохода, это свидетельствует о неэффективности ее менеджмента и неудовлетворительном финансовом состоянии.

О плохом финансовом состоянии контрагента может свидетельствовать значительный оборот компании, проведение непрофильных операций при небольшом количестве собственности.

Проверка финансового состояния контрагента проводится не только аналитическими методами, но и математическими. Такие расчеты наглядно демонстрируют, хватает ли организации средств и насколько эффективно она может их привлекать.

Аналитики используют термин «финансовая устойчивость компании». Она определяется несколькими математическими коэффициентами.

Для ведения бизнеса зачастую используются и собственные средства фирмы, и привлеченные. И это нормально. Проанализировав соотношение между собственными и заемными средствами, а также возможность маневрировать между ними, можно сделать вывод о финансовом состоянии фирмы.

Рассчитать степень финансовой устойчивости контрагента можно с помощью следующих коэффициентов:

  • долгосрочная финансовая независимость;
  • маневренность собственного капитала.

Долгосрочная финансовая независимость рассчитывается по формуле:


Ск – число собственных источников финансирования. Они формируются сложением прибыли, собственного капитала, кредиторской задолженности и т. д.;

Зкд – долгосрочные заемные средства. Они формируются путем сложения долгосрочных кредитных обязательств, отсроченных налогов, облигаций, векселей и т. д.;

А – стоимостная оценка совокупности активов.

Если коэффициент приближен к единице, это свидетельствует о сбалансированном финансовом состоянии компании.

Если же он намного ниже, то необходимо сопоставить недостающую величину и ликвидные активы фирмы. Ликвидными считаются те активы организации, которые она может легко и быстро продать, не нанеся ущерба своей дальнейшей деятельности. Чаще всего это запасы готовой продукции или дебиторская задолженность. Если эти показатели сопоставимы, то компания имеет нормальное финансовое состояние.

Большая разница между показателями свидетельствует о необходимости привлечения дополнительных источников финансирования. При их отсутствии произойдет утеря основных фондов, дефицит оборотных средств. Компания в этом случае может обанкротиться.

Маневренность собственного капитала определяется по формуле:


Ав – внеоборотные активы. Они формируются сложением величины основных фонды, НМА, долгосрочных финансовых вложений и т. д.

Читайте также

Формула наглядно демонстрирует размер собственных оборотных активов и их долю в собственном капитале. Значение Км можно сравнить со средними по отрасли показателями, поскольку степень их достаточности для каждой отрасли различна. Соответствие среднеотраслевого показателя и Км свидетельствует о достаточности имеющегося финансирования. В противном случае можно делать вывод о ненадежности финансового состояния контрагента.

При определении благонадежности партнера разумно использовать несколько методов и алгоритмов, с помощью которых осуществляется оценка финансового состояния контрагента. Это позволит получить не только самую полную картину, но и более достоверные сведения.

Компания «Деловые партнеры». Аутсорсинг бухгалтерских услуг:

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector