Научные статьи о банкротстве

СУЩНОСТЬ И ПРИЧИНЫ БАНКРОТСТВА ПРЕДПРИЯТИЙ В УСЛОВИЯХ ФИНАНСОВОЙ НЕСТАБИЛЬНОСТИ Всяких М.В.,Орлова Н.К.

Белгородский государственный национальный исследовательский университет

ISSN (печатный вариант): 2073-0071

Ключевые слова

банкротство, несостоятельность, неплатежеспособность, цикличность развития, финансовый кризис, антикризисное управление, макро- и микроэкономические факторы банкротства, причины банкротства, ankruptcy, insolvency, insolvency, cyclicity of development, financial crisis, crisis management, macro — and microeconomic factors of bankruptcy, causes of bankruptcy

Просмотр статьи

⛔️ (обновите страницу, если статья не отобразилась)

Ваш браузер не поддерживает фреймы

Аннотация к статье

В данной статье рассматривается и подтверждается понимание природы и знания экономических предпосылок, анализа факторов и причин возникновения процессов банкротства предприятий в условиях финансовой нестабильности, что позволяет прогнозировать наступление кризиса в организациях. Большое значение имеет умение своевременно выявить предпосылки, факторы и причины банкротства, что дает возможность вовремя принять своевременные и необходимые меры, а также подготовить антикризисную политику и сократить последствия финансовой нестабильности при его приближении, то есть не допустить банкротства.

Текст научной статьи

На сегодняшний день в условиях финансовой нестабильности банкротство предприятий является главной проблемой. Банкротство многих юридических лиц, не умеющих не только конкурировать на рынке, но и выполнять свои долговые договоренности в нужное время приводит к экономическому кризису в стране. Поэтому необходимость понимания содержания банкротства на предприятии, а также разработка методов оценки приближающегося банкротства действий по улучшению финансового состояния помогут своевременно решить все финансовые проблемы на предприятии, оценить и минимизировать все риски. Проведение эффективной антикризисной политики во многом зависит от своевременно и правильно проведенной оценки финансового состояния и определения вероятности возможного банкротства предприятия. Правильную оценку, невозможно провести без необходимой и правильной информации, которая отражается в бухгалтерской(финансовой) отчетности предприятия. Следовательно, оценку возможного банкротства предприятия можно определить с помощью бухгалтерской финансовой отчетности, которой необходимо уделять особое внимание. По результатам проведенных оценок создаются направления по усовершенствованию состояния организации, однако в каждом случае они характерны для каждой организации. Также можно выделить и то, что выполнение грамотного и качественного анализа бессмысленно без высококвалифицированных сотрудников организации и проверенной информации об экономическом положении страны. Главным фундаментом успешного социально-экономического развития региона и страны в целом можно и нужно считать кадровое обеспечение. Например, качество производимых товаров широкого спектра использования в первую очередь зависит от профессионализма сотрудников предприятия. Банкротство — это юридически установленная неплатежеспособность предприятия; это невозможность вести экономическую деятельность из-за отсутствия средств [4,560]. Большую роль в банкротстве играет нормативно-правовое обеспечение так как регулирует регламент признания предприятия банкротом. Учредительные документы защитить финансы кредиторов и устанавливать процедуры, позволяющие как устранить недостатки, так и улучшить финансовое состояние неплатежеспособного предприятия. Процессы банкротства независимо свойственны экономике с момента начинания товарно-денежных отношений. Данное обстоятельство, отражает характерную черту рыночной экономики, которой, является взаимное действие экономически самостоятельных и свободных предприятий, не умеющих работать в сложных экономических условиях с высокой неопределенностью и риском, что и приводит в данной ситуации к их падению. Процесс возникновения банкротства предприятия в экономике можно отследить уже при изучении модели свободной конкуренции, то есть когда предприятие вынуждено продавать произведенные товары или услуги по ценам, бессознательно устанавливаемым на свободном рынке под воздействием важнейших экономических рычагов — спроса и предложения. На стадии совершенствования современной экономики многие предприятия-производители производили продукцию для неизвестного рынка, когда соответствие характера и объема производства рыночному спросу, а издержек производства — стихийно установившимся ценам, обнаруживалось только на рынке [4,560]. При уклонении от правильного рынком уровня предприятие-производитель может получить либо дополнительную прибыль, либо получить убытки, однако это зависит от того если бы затраты на производства были бы выше рыночной цены. Функции законодательства в области банкротства представлены на рисунке 1. Появление на предприятии убытков всегда приводило к потере платежеспособности, а значит, затрудняло дальнейшую деятельность данного предприятия и могло привести к разорению и, а соответственно и банкротству. Единственно, в современной среде несовершенной конкуренции доходы предприятий по-прежнему не могут быть гарантированы, так как результаты принятия самостоятельных решений организаций по отношению к видам и объемам производимой продукции, способам максимизации прибыли становятся известными только после реализации произведенного товара. Данная ситуация, на самом деле представляет собой проявление быстрого и неожиданного развития экономики, а также способствует созданию неизбежного несоответствия между спросом и предложением, которые негативно сказывается на состоянии наиболее слабых и наименее эффективных организаций. Знание природы и экономических предпосылок, а также факторов и причин появления банкротства при наличии эффективного аналитического аппарата позволяет контролировать кризисные явления, составлять прогнозы вероятности наступления кризисной ситуации в отдельных предприятиях. Это позволяет принять профилактические меры, разработать антикризисную политику и уменьшить последствия финансового кризиса при его наступлении, то есть не допустить банкротства. Рис. 1. Функции законодательства в области банкротства предприятия Усиливающие действия факторов банкротства представляют собой события или явления, вследствие которых проявляются предпосылки кризиса и высокий риск банкротства. Они оказывают непосредственное воздействие на зарождение и развитие кризиса, которое в последствии способно привести к банкротству предприятия. Существуют множество подходов к выявлению причин банкротства. Так, Е. Торкановский определяет четыре основные проблемы: стратегия предприятия, принципы деятельности, ресурсы, качество и уровень маркетинга, в рамках которых могут чаше возникают причины банкротства. Работы западных специалистов также во многом посвящены детализированному анализу причин банкротства предприятий, в том числе и на стадии его создания. Особенно популярной является классификация М.Д. Эймса, согласно ей выделяется восемь главных причин банкротства бизнеса: недостаток опыта; нехватка капитала; неудачное расположение предприятия; неэффективное управление оборотным капиталом; излишнее инвестирование в фиксированные активы; плохая кредитная политика; использование средств предприятия на личные цели руководства; непредвиденные темпы рост бизнеса. Подводя итог известным концепциям, следует отметить, что причины банкротства могут содержать в себе определенную, присущую отдельному предприятию, комбинацию недостатков в его деятельности, среди которых можно выделить: снижение ассортимента продукции на производстве, ориентация на монопродукты, приводящая к банкротству при изменении рыночной ситуации; нарушение сбалансированных темпов роста, ведущее к незапланированному возрастанию расходов осуществления деятельности; низкий уровень используемых технологий, физический и моральный износ оборудования; инвестирование в имущество предприятия при неэффективном управлении оборотным капиталом, что приводит к обеспечению неполного вовлечение финансовых ресурсов в оборот; неадекватная структура управления на производстве, нерациональная структура активов и пассивов; неправильное понимание потребностей потребителей рынка, что осложняет планирование ассортимента продукции, приводит к излишним запасам одних видов продукции при неудовлетворенности спроса на другие виды продукции; ограниченность финансовых ресурсов, которая приводит к невозможности занять желаемую долю рынка, утраты уровня конкурентоспособности; рост дебиторской задолженности за товары, которые были отгружены, но не оплаченные в срок и т. д. Поэтому предприятию необходимо больше привлекать краткосрочные заемные средства, которые могут увеличить чистые текущие активы. Большинство предприятий попадает под контроль банков и других кредиторов, при этом они подвергаются высокому риску банкротства; снижение эффективности использования производственных ресурсов предприятия, его производственной мощности приводит к высокая себестоимости и убыткам; непрофессионализм менеджмента ведет к неправильной оценке рисков, а таже принятию ошибочных решений; использование средств предприятия на личные нужды руководства, также приводят к недостаточному инвестированию; недоучет финансовых рисков; нерациональная оценка эффективности инвестиционных проектов и стоимости используемого капитала, которая приводит к финансовым потерям; неадекватное юридическое сопровождение деятельности предприятия, что делает контракты, договора предприятия более уязвимыми. Рассмотренный список корпоративных проблем, усиление которых может стать впоследствии причиной банкротства. Следовательно, необходимо учитывать, что данный список корпоративных проблем индивидуален для каждой организации, а также зависит от специфики ее деятельности и своевременности реагирования на изменения макро- и микроэкономических факторов. Центр макроэкономического анализа и краткосрочного прогнозирования (ЦМАКП) подготовил исследования основных тенденций в области банкротств юридических лиц в России во II-III кварталах 2015 года [1]. Динамика количества банкротов предприятий в экономике представлена на рисунке 2. Рис. 2. Динамика количества банкротов-предприятий в экономике России • Оценки ЦМАКП по итогам II и III квартала 2015 г. показали [2, 92]: устойчивый рост банкротства предприятий, который начался в середине 2013 г., затем сменился некоторым снижением с конца II квартала и стабилизировался в III квартале; • интенсивность банкротств стабилизировалась на уровне чуть ниже 1000 предприятий-банкротов в месяц, что немного выше среднего уровня 2011-2013 гг. и было характерно для середины 2010 г. В таблице 1 представлены направления деятельности юридических лиц банкротов. Во II-III кварталах 2015 г. порядка 50% общего числа предприятий-банкротов в российской экономике сосредоточено в секторе оптовой и розничной торговли, строительстве и секторе операций с недвижимым имуществом [1]. Таблица 1 Направления деятельности юридических лиц банкротов в России за 2-3 квартал 2015г. Крупнейшие юридические лица-банкроты III квартала 2015 г. представлены в таблице 2. В течение III кв. 2015 г. рейтинг отраслей, с наибольшим количеством банкротств, сохранил свою структуру за исключением лишь финансовой деятельности и машиностроительного комплекса, которые в III квартале поменялись местами (стало 8 и 9 место, соответственно) [3, 153]. Следовательно, целью статьи является внесение определенной ясности терминологию: несостоятельность организаций и выделение ее предпосылок, факторов и причин и определение особенностей их обнаружения в условиях современной инновационной экономики. Это позволит распределить работу по управлению кризисом в организации: наметить систему мер для устранения предпосылок или смягчения воздействия наступившего кризиса. Неразрешенность большинства экономических проблем, неоконченность институциональных преобразований в нашей стране продолжают воспроизводить различные факторы банкротства предприятий. Осознание данных факторов и понимание характера их воздействия на деятельность предприятий позволяет определить приоритеты государственной политики, а на уровне отдельного предприятия так организовать управление имеющимися производственными, финансовыми, человеческими, интеллектуальными ресурсами, для обеспечения стабильного развитие и предотвращения банкротства. Таблица 2 Крупнейшие юридические лица-банкроты III квартала 2015 г. Анализ показал, что такие макроэкономические факторы, как структурные несоответствия экономики, уменьшение ее инновационного потенциала, нарушение хозяйственных связей, снижение спроса на продукцию в периоды кризиса, неэффективная налоговая политика страны, отсутствие инвестиционных вложений на перспективу, высокие процентные ставки и пределы выхода на рынок капитала, являются причинами для возникновения финансовых трудностей на предприятиях, обладающих недостаточной степенью финансовой устойчивости. Влияние макроэкономических факторов осложняется возможным наличием внутренних факторов, которые приводят к неплатежеспособности. Предприятие может предпринимать попытки преодоления кризиса в процессе ухудшения макроэкономических условий своей деятельности. Однако под воздействием микроэкономических факторов банкротства и совокупности конкретных причин, связанных с недостатками в деятельности предприятий, мероприятия по поддержанию ликвидности и платежеспособности могут оказаться недостаточно эффективными.

Научные статьи о банкротстве

Явления несостоятельности и банкротства предприятий являются неизбежными атрибутами рыночной экономики. Однако данные понятия до сих пор не имеют четкого, не вызывающего споров определения. В России Федеральным законом от 26 октября 2002 г. № 127 «О несостоятельности (банкротстве)» [5] введено следующее официальное определение несостоятельности (банкротства): «признанная арбитражным судом неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам, о выплате выходных пособий и (или) об оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей» [5]. Как видно, здесь имеет место их отождествление.

Такая трактовка, несмотря на ее достаточно солидный «возраст» (она была озвучена еще в первой редакции Закона о несостоятельности (банкротстве) 1992 г.), продолжает вызывать споры в научной среде. Отождествление этих понятий на официальном уровне впервые нашло отражение в 1992 г. в Указе Президента РФ № 621 «О мерах по поддержке несостоятельных государственных предприятий (банкротов) и применении к ним специальных процедур» и в дальнейшем подтверждено во всех трех редакциях ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» в 1992, 1998 и 2003 гг. Но на этот счет имеется и другая позиция. Так, еще в российском дореволюционном законодательстве эти понятия различались. В настоящее время аналогичный подход характерен для законодательства ряда стран (например, Франции). Отсутствует единство взглядов и среди отечественных ученых [2, 3]. По мнению авторов, эти понятия необходимо разделять, так как хотя они и взаимосвязаны, но имеют разное экономическое содержание [1, 4].

Предпосылкой несостоятельности и банкротства является неплатежеспособность, но имеются различные виды неплатежеспособности в зависимости от возможного срока погашения обязательств. По мере накопления долгов она трансформируется из одного вида в другой, становясь тем самым более глубокой (под глубиной неплатежеспособности мы понимаем время, необходимое для погашения обязательств).

Авторами предлагается выделить пять ступеней неплатежеспособности: зарождающуюся, прогрессирующую, устойчивую, хроническую и абсолютную. При определении временных интервалов ступеней неплатежеспособности предлагается использовать приведенные в ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» сроки процедур, применяемых по отношению к должнику. ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» содержит следующие «контрольные» временные промежутки:

– интервал продолжительностью три месяца – срок, по истечении которого в отношении предприятия, не исполняющего свои обязательства, может быть возбуждено дело о банкротстве;

– длительность процедуры наблюдения, т.е. семь месяцев;

– период реабилитационных процедур – два года;

– срок мирового соглашения, продолжительность которого может варьироваться в широком диапазоне от трех – пяти до двадцати – двадцати пяти лет.

Исходя из этого:

– зарождающейся является неплатежеспособность, которая может быть устранена в течение трех месяцев. Если предприятие смогло погасить свои обязательства в срок до возможного возбуждения дела о банкротстве, то, скорее всего, неплатежеспособность возникла в силу технических причин (кассовые разрывы, завышенные нормативы оборотных средств, низкая оборачиваемость дебиторской задолженности, низкая платежная дисциплина предприятий-должников и т.д.). Безусловно, несвоевременное погашение обязательств может свидетельствовать и о наметившихся кризисных тенденциях. Поэтому даже данный вид неплатежеспособности требует пристального внимания со стороны руководства предприятия;

– прогрессирующей является неплатежеспособность, которая может быть устранена в течение десяти месяцев (продолжительность каждой последующей ступени включает длительность предыдущей). Этот вид неплатежеспособности тоже может носить технический характер и быть обусловлен теми же причинами, что и зарождающаяся неплатежеспособность. Но следует учитывать, что сам факт возможности возбуждения дела о несостоятельности предприятия является тревожным сигналом и требует внесения существенных корректив в работу предприятия;

– устойчивой является неплатежеспособность, которая может быть устранена в течение двух лет и десяти месяцев. При устойчивой неплатежеспособности предприятие, безусловно, находится в кризисном состоянии;

– хронической является неплатежеспособность, которая может быть устранена в течение периода мирового соглашения. Эта ступень неплатежеспособности является необходимым и достаточным условием несостоятельности предприятия.

Заключительная ступень развития неплатежеспособности – абсолютная неплатежеспособность. Абсолютно неплатежеспособное предприятие либо вообще не способно восстановить платежеспособность за сколь угодно длительный срок, либо этот срок столь длителен, что превышает и два года и десять месяцев, и срок мирового соглашения, приемлемый для кредиторов. Абсолютная неплатежеспособность является сигналом о нецелесообразности заключения мирового соглашения и необходимости проведения конкурсного производства.

Не останавливаясь на характеристиках отдельных видов неплатежеспособности, обратимся к конечным ее ступеням – хронической и абсолютной неплатежеспособности. Они имеют место, когда времени, отведенного законом, на погашение обязательств недостаточно. Это время измеряется максимум 34 месяцами: 3 месяца – от момента неисполнения обязательств до подачи заявления в арбитражный суд о признании должника банкротом, 7 месяцев – длительность процедуры наблюдения, 24 месяца – длительность реабилитационных процедур (финансовое оздоровление и (или) внешнее управление).

Предлагается рассмотреть, какая глубина неплатежеспособности соответствует несостоятельности, а какая – банкротству. Вопрос о несостоятельности предприятия возникает, когда срок восстановления платежеспособности превышает время, законодательно отведенное для реабилитационных процедур. То есть возникает ситуация, когда продажа активов предприятия в той их части, которая не вызовет прекращения основного производственного цикла предприятия, не дает возможности выручить сумму, достаточную для того, чтобы, сложив ее с выручкой от реализации продукции, расплатиться с кредиторами в течение реабилитационных процедур. Таким образом, возникает угроза продажи активов, утрата которых приведет к прекращению или значительному ограничению деятельности предприятия. Вполне логично, что даже если, выручив деньги от продажи данного вида активов, предприятие сможет расплатиться по наступившим обязательствам, пострадает его перспективная платежеспособность, то есть возможность расплатиться по долгосрочным обязательствам. Поэтому в данном варианте для анализа следует использовать весь объем обязательств предприятия. То есть хроническая неплатежеспособность предприятия подразумевает его неспособность, функционируя, рассчитаться по всем своим наступившим обязательствам в течение срока, включающего в себя время с момента невыполнения обязательств до возбуждения дела о несостоятельности, период наблюдения и период реабилитационных процедур, и при этом размер обязательств превышает рыночную стоимость активов. Именно хроническая неплатежеспособность является единственным необходимым условием для признания предприятия несостоятельным.

Для несостоятельного предприятия необходимо принять решение о его дальнейшей судьбе, то есть определить, является ли неплатежеспособность абсолютной. Если предприятие, продолжая функционировать, не способно рассчитаться по своим обязательствам в срок, приемлемый для кредиторов, то неплатежеспособность абсолютная и необходимо вводить процедуру конкурсного производства, то есть начинать процесс банкротства предприятия. Исходя из этого, можно выделить два момента, необходимых для определения банкротства. Первое – банкротство – это процесс ликвидации предприятия по причине его абсолютной неплатежеспособности. Второе – все процедуры банкротства производятся только в судебном порядке. Теперь, исходя из вышеназванных признаков, дадим четкое определение понятия банкротства. Банкротство – это производимый в судебном порядке процесс ликвидации абсолютно неплатежеспособного предприятия.

Вернемся к исходной постановке задачи – анализу соотношения понятий несостоятельности и банкротства предприятия. Исходя из приведенных определений, можно сделать вывод, что эти термины, будучи тесно связанными между собой, все же несут различную смысловую нагрузку.

Для более полного понимания природы различий между несостоятельностью и банкротством изобразим в виде графа развитие неплатежеспособности на предприятии (рисунок).

Вершины графа отображают события и имеют следующие коды:

1 – зарождающаяся неплатежеспособность (момент неоплаты наступивших обязательств);

2 – восстановление платежеспособности (оплата наступивших обязательств);

3 – прогрессирующая неплатежеспособность;

4 – устойчивая неплатежеспособность;

5 – хроническая неплатежеспособность, то есть несостоятельность предприятия;

6 – абсолютная неплатежеспособность;

7 – объявление предприятия банкротом.

Маршруты графа отображают процессы и имеют следующие коды:

1–3 – углубление неплатежеспособности до уровня, когда предприятие не может погасить наступившие обязательства до момента подачи заявления в арбитражный суд;

3–4 – развитие неплатежеспособности до уровня, когда предприятие не способно погасить свои обязательства за период наблюдения;

4–5 – достижение неплатежеспособностью ступени, при которой предприятие не способно расплатиться по наступившим обязательствам в течение реабилитационных процедур;

5–6 – углубление неплатежеспособности до уровня, при котором предприятие не способно погасить свои обязательства в срок, приемлемый для кредиторов;

6–7 – процесс банкротства предприятия;

1–2, 3–2, 4–2, 5–2 – восстановление платежеспособности до уровня, при котором предприятие способно погасить все наступившие обязательства.

Граф наглядно иллюстрирует различие между несостоятельностью и банкротством. Действительно, несостоятельность является завершающим событием для процесса развития неплатежеспособности от ее зарождения до ступени хронической неплатежеспособности и начальным событием для процесса углубления неплатежеспособности от хронической до абсолютной. В свою очередь, абсолютная неплатежеспособность является исходным событием, инициирующим процесс банкротства предприятия. Завершающим событием процесса банкротства является объявление предприятия банкротом, сопровождающееся внесением записи о его ликвидации в Единый государственный реестр юридических лиц. По мнению авторов, именно после внесения в ЕГРЮЛ записи о ликвидации предприятия его следует объявлять банкротом, так как данная процедура ставит точку в процессе ликвидации предприятия, то есть является завершающим событием процесса банкротства.

Таким образом, анализ развития неплатежеспособности иллюстрирует, что несостоятельность не может являться синонимом банкротства в силу следующих причин:

– несостоятельности и банкротству соответствуют различные ступени неплатежеспособности. Несостоятельным предприятие является, будучи хронически неплатежеспособным. Банкротству же соответствует абсолютная ступень неплатежеспособности. То есть несостоятельное предприятие может восстановить платежеспособность в результате заключения мирового соглашения, в то время как абсолютно неплатежеспособное предприятие не в состоянии удовлетворить требования кредиторов в какие бы то ни было приемлемые сроки;

– банкротство является лишь одним из возможных путей развития событий на несостоятельном предприятии, но никак не обязательным условием несостоятельности;

– банкротство представляет собой процесс ликвидации предприятия как юридического лица, в то время как несостоятельность является событием, завершающим определенный этап развития неплатежеспособности. То есть различна сама природа данных терминов;

– существенным различием несостоятельности и банкротства является и причина их возникновения. Возникновение несостоятельности происходит без элемента целеполагания со стороны руководства предприятия (если не учитывать уголовно наказуемые случаи фиктивного и преднамеренного банкротства). Банкротство же процесс, инициируемый вполне осознанно и направленный на разрешение экономических противоречий, возникших вследствие абсолютной неплатежеспособности. Таким образом, несостоятельность предприятий – естественное явление, возникающее в рыночной экономике, а банкротство – процесс, направленный на осознанное законодательное регулирование последствий абсолютной неплатежеспособности. Действительно, неспособность предприятия погасить свои обязательства – явление, существующее независимо от его судебного признания и ликвидации предприятия. Банкротство же направлено на цивилизованное разрешение данного противоречия. При отсутствии института банкротства был бы возможен вариант длительного функционирования абсолютно неплатежеспособного предприятия в режиме «перезанимания» средств для текущей деятельности. Именно банкротство подводит черту под деятельностью таких предприятий. То есть банкротство – процесс, направленный на минимизацию негативных последствий явления абсолютной неплатежеспособности.

БАНКРОТСТВО ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ

Баширов И.Р.

ORCID: 0000-0001-8494-5519, Бакалавр, студент (магистратуры)

Финансовый университет при Правительстве Российской федерации

БАНКРОТСТВО ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ

Аннотация

В данной статье рассматриваются оснований процесс и последствия подачи заявления о банкротстве физических лиц. Представлены данные различных структур о количестве лиц, попадающих под закон о банкротстве физических лиц.

Ключевые слова: банкротство физических лиц, граждане-должники, права и обязанности при банкротстве физических лиц.

Bashirov I.R.

ORCID: 0000-0001-8494-5519, Bachelor student (Master’s)

Financial University under the Government of the Russian Federation

PERSONAL BANKRUPTCY

Abstract

This article discusses the reasons and consequences of the process of applying for personal bankruptcy. The data of different structures on the number of persons falling under the bankruptcy law individuals are produced.

Keywords: bankruptcy of individuals, citizens of the debtor, rights and duties of individuals in bankruptcy.

Граждане являются основной движущей силой страны, они являются главным активом страны. Человек как экономический субъект поставлен в условия, когда все его существование связано с обязательным участием в экономической жизни других людей – семьи, общества, мира, и действовать вне этой системы, вопреки ее институтам и их правилам он не может. В то же время он, вплоть до вступления в силу Федерального закона закон от 29.12.2014 г. №476 ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)» и отдельных актов Российской Федерации в части регулирования реабилитационных процедур, применяемых в отношении гражданина-должника, был практически ущемлен в праве быть банкротом.

С 1 октября 2015 года вступил в силу Федеральный закон от 29.12.2014г. №476 ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)» и отдельные акты Российской Федерации в части регулирования реабилитационных процедур, применяемых в отношении гражданина-должника».

Рассмотрим права и обязанности гражданина после того как выше сказанный закон вступил в силу:

• Гражданин обязан обратиться в суд с заявлением о банкротстве в случае наличия задолженности перед кредиторами в размере не менее 500 000 руб. с просрочкой более 3-х мес.
• Гражданин вправе обратиться в суд в случае, если он предвидит свое банкротство, при наличии обстоятельств, свидетельствующих о неплатежеспособности и (или) недостаточности имущества для погашения требований кредиторов.

Заявление о банкротстве подается в районный суд по месту нахождения должника (ст. 289.1 ГПК РФ). К заявлению прилагаются все документы, подтверждающие признаки банкротства (п. 3 ст. 213.4 Закона о банкротстве). В заявлении указывается наименование СРО, из числа членов которой будет назначен арбитражный (финансовый) управляющий. Денежные средства для оплаты услуг финансового управляющего вносятся на депозит суда.

Процесс рассмотрения заявления длится от пятнадцати до девяноста дней с момента подачи заявления, далее судом выносится определение:

• об обоснованности заявления и введении реструктуризации долгов;
• о необоснованности заявления(прекращение производства по делу или оставление заявления без рассмотрения).

Оспаривание сделок в рамках банкротства гражданина происходит на основании специальных статей, а именно: ст. 61.2.- 61.3 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)».

Таким образом, статьи Гражданского кодекса РФ о недействительности сделок не применяются, или применяются частично в качестве дополнения.

Гражданин подавший заявление о банкротстве несет ответственность за:

• Неправомерные действия при банкротстве

Административная ответственность (ст. 14.13 КоАП РФ)

штраф 50-100 тыс. руб.

Уголовная ответственность (ст. 195 УК РФ)

штраф 100-500 тыс. руб. лишение свободы до 3-х лет

Административная ответственность (ст. 14.12 КоАП РФ)

штраф 5-10 тыс. руб.

Уголовная ответственность (ст. 196 УК РФ)

штраф 200-500 тыс. лишение свободы до 6 лет

Административная ответственность (ст. 14.12 КоАП РФ)

штраф 5-10 тыс. руб.

Уголовная ответственность (ст. 197 УК РФ)

штраф 100-300 тыс. руб. лишение свободы до 6 лет.

Помимо должника правом обратиться в суд с заявлением о банкротстве гражданина наделены кредиторы и уполномоченные органы (пункт 1 статьи 213.3 Закона).

Кредитор вправе обратиться в суд с заявлением о признании гражданина банкротом:

• при наличии решения суда, вступившего в законную силу,
• если размер долга свыше 500 000 рублей (пункт 2 статьи 213.3 и пункт 1 статьи Закона о банкротстве).

Без наличия судебного акта кредитор вправе обратиться в суд с заявлением о признании гражданином банкротом в следующих случаях (пункт 2 статьи 213.5):

• наличие требования об уплате обязательных платежей;
• наличие требования, основанного на совершенном нотариусом протесте векселя в неплатеже, неакцепте или недатировании акцепта;
• наличие требования, подтвержденного исполнительной надписью нотариуса;
• наличие требования, основанного на документах, представленных кредитором и устанавливающих денежные обязательства, которые гражданином признаются, но не исполняются;
• наличие требования, основанного на нотариально удостоверенных сделках;
• наличие требования, основанного на кредитных договорах с кредитными организациями;
• наличие требования о взыскании алиментов на несовершеннолетних детей, не связанного с установлением отцовства, оспариванием отцовства (материнства) или необходимостью привлечения других заинтересованных лиц.

Публичный статус «банкрота» сохраняется за должником в течение пяти лет. Банкротство не освобождает должника от всех долгов, гражданин должен исполнять обязательства, возникшие после введения процедуры банкротства: платить алименты, зарплату и пособия, отчисления в счёт возмещения вреда, причинённого жизни и здоровью, и др.

После банкротства должник пять лет не может брать кредиты, а так же на гражданина накладываются ограничения в профессиональной деятельности (в течение трёх лет он не имеет права занимать руководящие должности в компаниях и организациях). На банкрота накладывается запрет на ведение предпринимательской деятельности, регистрацию нового юридического лица, выдачу поручительств. Возможны ограничения в получении государственных услуг.

Точных данных, о том сколько граждан могут попасть под действие закона о банкротстве физических лиц нету, рассмотрим данные нескольких источников.

• Количество исполнительных производств по взысканию с физлиц задолженности выше 500 тыс. рублей на конец февраля 2015 года составило 418,2 тыс.
• Общая сумма таких задолженностей составила более 2 трлн рублей.
• Все эти должники с 1 июля, когда вступит в силу закон о банкротстве физлиц, смогут подать в суд заявление о своем банкротстве, чтобы избавиться от долгов.

По данным Национального бюро кредитных историй (НБКИ):

• Количество заемщиков с просроченной задолженностью свыше 120 дней и суммой долга свыше 500 тыс. рублей составляет около 300 тыс. человек, или 0,4% от 72 млн граждан, чьи кредитные истории хранятся в базе НБКИ,

По данным Центрального Банка России:

• Сумма выданных кредитов физическим лицам с января по август 2014г увеличилась на 692 млн. рублей, и составила 10,4 трлн. рублей.
• Доля просроченной более 90 дней задолженности на конец августа 2014 года составляет 846 млрд. рублей, почти 7,5 % от общей суммы кредитного портфеля физических лиц.

Рассмотрим ситуацию с точки зрения банка, который дал гражданину денег в кредит, а потом перестал получать от него платежи. До вступления в силу нормы о банкротстве граждан, банк также имел возможность обратиться в суд. Однако в половине случаев банкиры этого не делали. Почему? Все очевидно. Ведь обращение в суд сопряжено с определенными затратами, как временными, так и финансовыми. А ведь, если должник перестал платить по кредиту и не идет на контакт с банком, чаще всего означает, что он не только не хочет выполнять свои обязательства, но и что с него нечего взять. Да, суд, скорее всего, вынесет решение в пользу кредитной организации. На основании этого решения банк получит исполнительный лист. А что дальше? А дальше собственные проблемы банка.

Судебные приставы-исполнители, после получения документов из суда, начнут работу с должником. Они опишут его имущество (за исключением того имущества, которое нельзя изымать), и продадут его с торгов за бесценок. А потом обратят взыскание на 50% доходов должника, если они есть. При таких условиях банк будет получать по 5-10 тысяч в месяц, в лучшем случае. При этом, задолженность должна будет оставаться на балансе у банка, на нее должны будут начисляться проценты, пени и штрафы. За взысканием которых придется дополнительно обращаться в суд. И так до бесконечности. При таких условиях долг в 500 тысяч рублей (а это как раз та сумма, при которой можно писать заявление на банкротство) можно взыскивать в течении 20-30 лет.

Литература

1. Федеральный закон от 29 декабря 2014г. N 476-ФЗ “О внесении изменений в Федеральный закон “О несостоятельности (банкротстве)” и отдельные законодательные акты Российской Федерации в части регулирования реабилитационных процедур, применяемых в отношении гражданина-должника”

References

1. Federal’nyj zakon ot 29 dekabrya 2014 g. N 476-FZ “O vnesenii izmenenij v Federal’nyj zakon “O nesostoyatel’nosti (bankrotstve)” i otdel’nye zakonodatel’nye akty Rossijskoj Federacii v chasti regulirovaniya reabilitacionnyx procedur, primenyaemyx v otnoshenii grazhdanina-dolzhnika”

Научные статьи о банкротстве

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос «Научные статьи о банкротстве». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

В статье рассмотрено современное состояние института банкротства, с учетом современного законодательства. Рассматриваются особенности криминальных банкротств и банкротства граждан.

Кроме всего этого, в последнее время весьма часто случаются ситуации, когда данную статью уголовного кодекса стали использовать правоохранительные органы необоснованно, дабы осуществить всевозможного рода давление на бизнесменов.
Хотя имеются и противники декриминализации данной статьи, которые считают, что пока действует данная статья, по ней невозможно заключить бизнесмена под стражу, но отменив статью, и применив к бизнесменам другие статьи, правоохранительные органы будут иметь возможность заключать представителей бизнеса под стражу.

В МВД предложили убрать из УК статью о преднамеренном банкротстве

Прекращение обязательства совпадением должника и кредитора в одном лице, смертью гражданина и ликвидацией юридического лица.

Признание гражданина безвестно отсутствующим и объявление гражданина умершим: порядок, условия и правовые последствия.
Чем больше таких сделок, тем дороже процедура. Но дело даже не цене, а правовой обоснованности той или иной сделки.

Так, в абзаце 2 п. 2 ст. 213.6 Закона о банкротстве указывается на необходимость доказывания факта неплатежеспособности гражданина для признания заявления о его банкротстве обоснованным и введения процедуры реструктуризации долгов.

Закон о банкротстве физических лиц (далее граждан) действует уже более 3-х лет. За это время у нас накопился опыт и практические рекомендации по успешному применению закона для граждан. Уже не один десяток граждан с помощью нашей компании сумели освободиться от долгов в г.

В связи с этим, автор полагает, нужно дать прокурору такую возможность, полагаясь на то, что сама природа недействительных сделок ухудшает и без того неблагоприятное положение сторон в делах о банкротстве.

Истец требует признать компанию банкротом согласно ст. 224 АПК, ст.4, 6, 7, 8, 37, 39, 41, 182, 203 и др.

Основные виды банкротства (несостоятельности) предприятия

Предпосылкой несостоятельности и банкротства является неплатежеспособность, но имеются различные виды неплатежеспособности в зависимости от возможного срока погашения обязательств. По мере накопления долгов она трансформируется из одного вида в другой, становясь тем самым более глубокой (под глубиной неплатежеспособности мы понимаем время, необходимое для погашения обязательств).

Для делового человека читать новые и интересные статьи о банкротстве компаний и бизнесменов, пожалуй, всегда будет одним из самых любимых занятий. Конечно же, если речь идет не о своих собственных активах и вложениях. И дело совсем не в зависти или других отрицательных проявлениях человеческой натуры.
Однако стоит заметить, что в соответствии со ст. ст. 25 и 65 ГК РФ банкротство должника может быть осуществлено принудительно или добровольно.

В статье помещенной в журнале «Международный журнал прикладных и фундаментальных исследований» рассматривается институт финансовой несостоятельности (банкротство) который является неотъемлемой частью сложившихся отношений в условиях рыночной экономики. Дается сравнение методик, способов прогнозирования наступления финансовой несостоятельности.

Солидарная, субсидиарная и долевая ответственность

Практика ИП владельцев малого бизнеса это как правило часто занимать деньги т.е оформлять в банке кредиты либо для начала работы, либо для финансирования крупной покупки, для начала нового проекта и так далее.

Если должник имеет источники дохода, то суд даст возможность выплачивать человеку ежемесячную фиксированную сумму, без реализации имущества, такой реабилитационный период будет длиться до 3 лет. Если ситуация значительно хуже, нет источников получения денег, то понадобится продажа имущества.

В соответствии со ст. 2 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» от 26.10.2002 № 127-ФЗ [1] (далее – Закон 2002г.) несостоятельность (банкротство) представляет собой признанную арбитражным судом неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей.

Закон указывает, что признать банкротом в РФ может только суд, причем любое такое дело будет рассматриваться только арбитражным учреждением, то есть сам себя человек объявить банкротом не может и для этого обязательно проведение аудита.

Действующее российское законодательство о несостоятельности (банкротстве) представляет собой сложную систему правовых норм, основанием которой являются положения Гражданский кодекс Российской Федерации (далее — ГК РФ).

Предпринимательство как способ хозяйствования находится в постоянном движении и развитии. Все более широко проникая в российскую экономику, он обогащается новыми чертами и качествами.

Основные признаки банкротства юридического лица

Этот вид неплатежеспособности тоже может носить технический характер и быть обусловлен теми же причинами, что и зарождающаяся неплатежеспособность.

Несостоятельность (банкротство) юридического лица: понятие, признаки, правовое регулирование, процедуры банкротства (общая характеристика). •2.

Аннотация. Настоящая статья призвана отразить вопросы банкротства юридического лица с точки зрения российского законодательства.

Стадии банкротства юридического лица

Ключевые слова: несостоятельность, банкротство, арбитражный управляющий, конкурсное производство, конкурсная масса, конкурсный управляющий.

Помимо всего прочего, данную инициативу МВД поддержали и в Федеральной Налоговой Службе, пояснив, что дела по данной статье весьма трудно расследовать и доказать, в связи с чем гораздо проще использовать другие статьи уголовного кодекса нашей страны по данным преступлениям.

Например, преднамеренное банкротство статьи, о котором периодически всплывают в Интернете, зачастую влекут за собой громкие судебные следствия, разбирательства и процессы, миллионные штрафы, а иногда и тюремные заключения.

На сегодняшний день институт финансовой несостоятельности (банкротство) является неотъемлемой частью сложившихся отношений в условиях рыночной экономики. Он призван обеспечивать интересы предприятий, их кредиторов, а так же интересы государства, так как именно государство является главным регулятором рыночных отношений.

Должник может стать банкротом при других обстоятельствах, но, что необходимо применять данную процедуру нужно будет доказывать, тогда, как по указанным двум пунктам никто не может отказать (как пенсионеру не могут отказать в страховых выплатах, описанных здесь).

Проблема значительно глубже, спор о взыскании долга с гражданина вне рамок банкротства тоже лежит в сфере экономики, значит, и он должен разрешаться не судом общей юрисдикции, а арбитражным судом.

Сделки должника, как не расстаться с имуществом. Многих должников сдерживает незнание действующего законодательства от подачи заявления о признании банкротом.

Попов, Е.Ю. Формирование гражданскоправового института банкротства физического лица в Российской Федерации : автореф. дис. канд. юрид. наук : 12.00.03 / Е.Ю. Попов. –Волгоград, 2012. –30 с.9.Свириденко, О.М. Концепция несостоятельности (банкротства) в Российской Федерации: методология и реализация : автореф. дис. докт. юрид. наук : 12.00.03 / О.М. Свириденко. –М., 2010. –53 с.

Несостоятельность юридических лиц

Поскольку этот юридический документ (ФЗ 127 ) еще новый, то соответственно для физических лиц в нем выявляются недостатки, которые Дума исправляет, принимая какое-либо дополнение, поправки. Последняя поправка была принята в ноябре 2017 г. Там более точно, четко прописывается ряд технических процедур, которые были упущены, когда происходило вступление всего документа в силу.

К общенаучным методам, которые предполагается использовать, относятся, в частности, абстрагирование, анализ и синтез.

Ранее Арбитражный суд Тверской области отказал во введении процедуры наблюдения в отношении ООО «Тверская генерация» (ИНН 6906011179) по заявлению ООО «Русэнерго».

В большинстве книг и публикаций, посвященных вопросам банкротства, будь то экономическая или юридическая сторона, авторы касаются главным образом, практического аспекта, без анализа теоретических проблем, которые неизбежно возникают на пути развития любого общественно- правового института.

Мы, жители XXI века, нынче масса производств, в том числе судебных, легко осуществляется на расстоянии с помощью современных технических средств, применение информатизированных технологий активно внедряется в систему арбитражных судов, что подтверждает реальность, возможность и доступность граждан к правосудию.

Несостоятельности соответствует такая глубина неплатежеспособности, при которой предприятие не может восстановить платежеспособность до возбуждения дела о несостоятельности, в течение процедуры наблюдения и реабилитационных процедур, однако восстановление платежеспособности возможно в течение срока мирового соглашения.

В основу терминологии рассматриваемого института банкротства юридического лица входят такие дефиниции, как «несостоятельность», «неплатежеспособность», «недостаточность имущества». Причем Федеральный закон о банкротстве в статье 3 приводит к равенству такие категории как «банкротство» и «несостоятельность», а также отражает отличительные особенности банкротства юридических лиц [6].

Назначение арбитражного управляющего

При изучении несостоятельности (банкротства) как феномена нашей экономики надлежит, прежде всего, отчетливо усилить нынешнюю специфику его правового регулирования, нашедшую отражение в законодательстве о банкротстве, которое закрепило сложившуюся в настоящее время качественно новую систему реальных общественных отношений по поводу несостоятельности (банкротства) юридических лиц. Также нужно знать, что могут применяться меры для принудительного признания человека банкротом. Для этого заявление подает кредитор, уполномоченный орган, конкурсный управляющий. Далее, как указывает соответствующая статья, происходит стандартная процедура. В сокращении процесс может пройти, если человек умер, его место нахождения не известно.